text
Финансовый директор

Как контролировать платежеспособность компании ежедневно

  • 23 октября 2017
  • 1370
Как контролировать платежеспособность компании ежедневно

Наши рекомендации помогут наладить ежедневный оперативный контроль за показателями платежеспособности компании. Это позволит своевременно обнаруживать кассовые разрывы и не допустить необратимого роста долгов.

Чтобы оценивать платежеспособность предприятия и управлять расчетами с контрагентами, ежедневно контролируйте как минимум:

  • остатки на счетах на начало рабочего дня;
  • поступления за предыдущий день;
  • план платежей на текущий день.

Желательно также формировать план движения денежных средств на каждые три–пять дней.

Формула. Расчет коэффициента абсолютной ликвидности

Кабл = ОАил : ТО

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Кабл

Коэффициент абсолютной ликвидности

ед.

Результат расчета

ОАил 

Наиболее ликвидные оборотные активы

руб.

Расчет по формуле

ТО

Текущие обязательства

руб.

Расчет по формуле

Как контролировать остатки на счетах для сохранения платежеспособности

Включите в ежедневную отчетность показатель остатков на начало дня, чтобы понимать, хватит ли денег на платежи контрагентам (о том, как контролировать остатки, см. Какие остатки денежных средств поддерживать на расчетных счетах). Источники информации:

  • сальдо входящее по банковским выпискам;
  • сальдо входящее по оборотно-сальдовой ведомости по счетам 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета».

Чтобы распределить платежи (что с какого счета оплачивать), изучите данные в детализации по банкам и видам валюты.

Если на начало дня средств на счетах меньше, чем предполагали, выясните причины. Проанализируйте платежи за предыдущий день – возможно, банк списал деньги по инкассовым поручениям или сотрудники вашего казначейства ошиблись.

Как отслеживать поступления денежных средств при ежедневном контроля платежеспособности

Включите в оперативный отчет данные об источниках средств на счетах компании. Контролируйте, откуда поступили деньги за предыдущий день: от покупателей, транш кредита, помощь собственников или вернулся непрошедший платеж поставщику.

Если поступления от покупателей меньше плана, необходимо жестче контролировать, как они погашают просроченную задолженность (подробнее о том, как организовать работу с дебиторкой, см. Политику управления дебиторской задолженностью).

Как планировать платежи при ежедневном контроле платежеспосбности

План платежей на текущий день показывает, сколько средств нужно, чтобы обеспечить бесперебойную работу предприятия. Данные можно представить в такой детализации:

  • обязательства по оплате ключевых ресурсов для производства или торговли (материалов или товаров);
  • текущие обязательства по налогам;
  • текущие обязательства перед персоналом;
  • прочие обязательства;
  • инвестиционные платежи (по заявкам инициаторов покупки внеоборотных активов или руководителя инвестиционного проекта);
  • обязательства перед банком.

Убедитесь, что общая сумма платежей не превышает остаток средств на начало дня, то есть нет кассового разрыва (о том, что делать, если он образовался, см. Как избежать краткосрочных кассовых разрывов).

Как краткосрочный план движения денежных средств поможет контролировать платежеспособность

План движения денежных средств (см. пример в таблице Excel) желательно составлять ежедневно на ближайшие три–пять дней. Так вы сможете оперативно выявлять дефицит (профицит) в краткосрочной перспективе.

Если нет возможности формировать план автоматически, при этом платежи компании примерно одинаковы каждый день, запрашивайте его не реже чем раз в неделю.

Предположим, на ближайшие дни вы выявили дефицит денежных средств, тогда:

Если ожидается профицит, решите, как распорядиться временно свободными средствами. Например, их можно разместить на депозите. Другой вариант – закупить партию сырья сверх плана со скидкой по предоплате. Проанализируйте, выгодно ли это (как решить, стоит ли соглашаться на скидку, см. Что выгоднее: скидка или отсрочка платежа от поставщика).

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
×

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.