Как контролировать платежеспособность компании ежедневно

742
Наши рекомендации помогут наладить ежедневный оперативный контроль за показателям платежеспособности компании. Это позволит своевременно обнаруживать кассовые разрывы и не допустить необратимого роста долгов.

Чтобы оценивать платежеспособность предприятия и управлять расчетами с контрагентами, ежедневно контролируйте как минимум:

  • остатки на счетах на начало рабочего дня;
  • поступления за предыдущий день;
  • план платежей на текущий день.

Желательно также формировать план движения денежных средств на каждые три–пять дней.

Формула. Расчет коэффициента абсолютной ликвидности

Кабл = ОАил : ТО

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Кабл

Коэффициент абсолютной ликвидности

ед.

Результат расчета

ОАил 

Наиболее ликвидные оборотные активы

руб.

Расчет по формуле

ТО

Текущие обязательства

руб.

Расчет по формуле

Как контролировать остатки на счетах для сохранения платежеспособности

Включите в ежедневную отчетность показатель остатков на начало дня, чтобы понимать, хватит ли денег на платежи контрагентам (о том, как контролировать остатки, см. Какие остатки денежных средств поддерживать на расчетных счетах). Источники информации:

  • сальдо входящее по банковским выпискам;
  • сальдо входящее по оборотно-сальдовой ведомости по счетам 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета».

Чтобы распределить платежи (что с какого счета оплачивать), изучите данные в детализации по банкам и видам валюты.

Если на начало дня средств на счетах меньше, чем предполагали, выясните причины. Проанализируйте платежи за предыдущий день – возможно, банк списал деньги по инкассовым поручениям или сотрудники вашего казначейства ошиблись.

Как отслеживать поступления денежных средств при ежедневном контроля платежеспособности

Включите в оперативный отчет данные об источниках средств на счетах компании. Контролируйте, откуда поступили деньги за предыдущий день: от покупателей, транш кредита, помощь собственников или вернулся непрошедший платеж поставщику.

Если поступления от покупателей меньше плана, необходимо жестче контролировать, как они погашают просроченную задолженность (подробнее о том, как организовать работу с дебиторкой, см. Политику управления дебиторской задолженностью).

Как планировать платежи при ежедневном контроле платежеспосбности

План платежей на текущий день показывает, сколько средств нужно, чтобы обеспечить бесперебойную работу предприятия. Данные можно представить в такой детализации:

  • обязательства по оплате ключевых ресурсов для производства или торговли (материалов или товаров);
  • текущие обязательства по налогам;
  • текущие обязательства перед персоналом;
  • прочие обязательства;
  • инвестиционные платежи (по заявкам инициаторов покупки внеоборотных активов или руководителя инвестиционного проекта);
  • обязательства перед банком.

Убедитесь, что общая сумма платежей не превышает остаток средств на начало дня, то есть нет кассового разрыва (о том, что делать, если он образовался, см. Как избежать краткосрочных кассовых разрывов).

Как краткосрочный план движения денежных средств поможет контролировать платежеспособность

План движения денежных средств (см. пример в таблице Excel) желательно составлять ежедневно на ближайшие три–пять дней. Так вы сможете оперативно выявлять дефицит (профицит) в краткосрочной перспективе.

Если нет возможности формировать план автоматически, при этом платежи компании примерно одинаковы каждый день, запрашивайте его не реже чем раз в неделю.

Предположим, на ближайшие дни вы выявили дефицит денежных средств, тогда:

Если ожидается профицит, решите, как распорядиться временно свободными средствами. Например, их можно разместить на депозите. Другой вариант – закупить партию сырья сверх плана со скидкой по предоплате. Проанализируйте, выгодно ли это (как решить, стоит ли соглашаться на скидку, см. Что выгоднее: скидка или отсрочка платежа от поставщика).

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль