text
Открыть свежий номер журнала>> / Подписка со скидкой 40% >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Как подготовиться к банковской проверке баланса компании

  • 27 июля 2016
  • 424

На время действия кредитного договора, банк будет регулярно запрашивать отчетность компании, оценивать ее финансовые показатели. Чтобы быть готовыми к проверке баланса, воспользуйтесь нашими рекомендациями.

Готовясь к банковской проверке баланса самостоятельно оцените:

  • его структуру;
  • размер просроченной кредиторской и дебиторской задолженности, если она есть.

Как подготовиться к мониторингу банком структуры баланса

Для контроля динамики имущества и обязательств компании банк изучает бухгалтерский баланс заемщика – как изменился удельный вес статей по сравнению с предыдущими периодами.

Вовремя узнать о том, что фактические доли активных и пассивных статей бухгалтерского баланса перестали соответствовать требованиям кредитора, поможет отчет о структуре баланса и его динамике по периодам. Если компания кредитуется в нескольких банках, его стоит делать по каждому банку, так как их требования могут отличаться.

Бухгалтерский баланс нужно передавать в банк ежеквартально, отчет-контроль желательно заполнять ежемесячно. Это даст время, чтобы исправить ситуацию, если структура баланса не соответствует целевому значению кредитора, или подготовить ему обоснование причин, если ликвидировать отклонения не удастся.

Для контроля структуры баланса компании приведите:

  • статьи актива и пассива за отчетный, предыдущий и аналогичный периоды прошлого года;
  • темп роста активных и пассивных статей отчетного периода к предыдущему и его контрольное значение;
  • темп роста активных и пассивных статей отчетного периода к аналогичному прошлого года и его контрольное значение.

Как подготовиться к мониторингу банком размера просроченной кредиторской и дебиторской задолженности

Если у компании кредит в банке, будьте готовы представить ему ежемесячно справку-расшифровку по дебиторской и кредиторской задолженностям, в том числе просроченной, в детализации по поставщикам и покупателям.

Для контроля дебиторки и кредиторки еженедельно проводите инвентаризацию взаиморасчетов со всеми контрагентами. Если по ее результатам обнаружите просроченную кредиторскую задолженность, проведите с поставщиками переговоры об удлинении отсрочки платежа и подпишите дополнительные соглашения.

Формула. Расчет доли просроченной кредиторской задолженности в пассивах

ДКЗпр = КЗпр : СП

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

ДКЗпр 

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах

ед.

Результат расчета

КЗпр

Просроченная кредиторская задолженность

руб.

Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (раздел 5.4 «Просроченная кредиторская задолженность»)

СП

Совокупные пассивы (активы)

руб.

Баланс (стр. 1700 или стр. 1600)

Если размер просроченной дебиторской задолженности не изменился по сравнению с предыдущим периодом, подготовьте банку доказательства о проведенных мерах по возврату долга. Как вариант – представьте ему копию искового заявления по истребованию задолженности с клиентов.

В компаниях холдингового типа хорошо бы раз в неделю делать сверку внутригрупповой задолженности. Расшифровки о дебиторской и кредиторской задолженности банку представляют все юридические лица группы. Разночтения между ними могут вызвать негативную реакцию кредитора.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.