Как подготовиться к банковской проверке баланса компании

405
На время действия кредитного договора, банк будет регулярно запрашивать отчетность компании, оценивать ее финансовые показатели. Чтобы быть готовыми к проверке баланса, воспользуйтесь нашими рекомендациями.

Готовясь к банковской проверке баланса самостоятельно оцените:

  • его структуру;
  • размер просроченной кредиторской и дебиторской задолженности, если она есть.

Как подготовиться к мониторингу банком структуры баланса

Для контроля динамики имущества и обязательств компании банк изучает бухгалтерский баланс заемщика – как изменился удельный вес статей по сравнению с предыдущими периодами.

Вовремя узнать о том, что фактические доли активных и пассивных статей бухгалтерского баланса перестали соответствовать требованиям кредитора, поможет отчет о структуре баланса и его динамике по периодам. Если компания кредитуется в нескольких банках, его стоит делать по каждому банку, так как их требования могут отличаться.

Бухгалтерский баланс нужно передавать в банк ежеквартально, отчет-контроль желательно заполнять ежемесячно. Это даст время, чтобы исправить ситуацию, если структура баланса не соответствует целевому значению кредитора, или подготовить ему обоснование причин, если ликвидировать отклонения не удастся.

Для контроля структуры баланса компании приведите:

  • статьи актива и пассива за отчетный, предыдущий и аналогичный периоды прошлого года;
  • темп роста активных и пассивных статей отчетного периода к предыдущему и его контрольное значение;
  • темп роста активных и пассивных статей отчетного периода к аналогичному прошлого года и его контрольное значение.

Как подготовиться к мониторингу банком размера просроченной кредиторской и дебиторской задолженности

Если у компании кредит в банке, будьте готовы представить ему ежемесячно справку-расшифровку по дебиторской и кредиторской задолженностям, в том числе просроченной, в детализации по поставщикам и покупателям.

Для контроля дебиторки и кредиторки еженедельно проводите инвентаризацию взаиморасчетов со всеми контрагентами. Если по ее результатам обнаружите просроченную кредиторскую задолженность, проведите с поставщиками переговоры об удлинении отсрочки платежа и подпишите дополнительные соглашения.

Формула. Расчет доли просроченной кредиторской задолженности в пассивах

ДКЗпр = КЗпр : СП

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

ДКЗпр 

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах

ед.

Результат расчета

КЗпр

Просроченная кредиторская задолженность

руб.

Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (раздел 5.4 «Просроченная кредиторская задолженность»)

СП

Совокупные пассивы (активы)

руб.

Баланс (стр. 1700 или стр. 1600)

Если размер просроченной дебиторской задолженности не изменился по сравнению с предыдущим периодом, подготовьте банку доказательства о проведенных мерах по возврату долга. Как вариант – представьте ему копию искового заявления по истребованию задолженности с клиентов.

В компаниях холдингового типа хорошо бы раз в неделю делать сверку внутригрупповой задолженности. Расшифровки о дебиторской и кредиторской задолженности банку представляют все юридические лица группы. Разночтения между ними могут вызвать негативную реакцию кредитора.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль