Как обеспечить ежедневную проверку дебиторской задолженности

321
Приведенные ниже рекомендации помогут убедиться, что дебиторская задолженность погашается вовремя, а также выявить просроченную задолженность и принять меры по ее взысканию.

Чтобы ежедневно проверять дебиторскую задолженность и контролировать изменение доли просроченных долгов общей сумме, нужно:

  • обеспечить сбор первичной информации о дебиторах;
  • готовить отчет о состоянии задолженности в установленной форме;
  • проводить анализ задолженности и выяснять причины возникновения просроченных долгов.

Как подготовить данные о расчетах с контрагентами при проверке дебиторской задолженности

Собирая первичную информацию о расчетах с контрагентами:

  • убедитесь, что банковская выписка за предыдущий рабочий день полностью обработана, все оплаты внесены в учетную систему;
  • проверьте наличие в учетной системе поступлений без привязки к конкретному контрагенту;
  • убедитесь, что информация о новых поступлениях передана менеджерам по работе с клиентами и другим ответственным лицам.

Как отразить данные о состоянии дебиторской задолженности

Чтобы составить ежедневный отчет о состоянии дебитоки (подробнее см. Как правильно организовать работу с дебиторской задолженностью):

  • выгрузите из учетной системы данные по всей дебиторской задолженности на начало текущего дня в детализации по контрагентам, договорам или счетам на оплату;
  • возьмите суммы фактических денежных поступлений за предыдущий день в детализации по контрагентам, договорам, счетам и внести отдельной графой в отчете. Такая аналитика потребуется для сопоставления данных с плановыми;
  • внесите в отчет поступления, которые были запланированы на предыдущий день. В той же аналитике – контрагенты, договоры, счета;
  • сопоставьте планируемые и фактические поступления, рассчитайте отклонения в денежных единицах и процентах по каждому из контрагентов и в целом за день;
  • разбейте дебиторскую задолженность на группы в зависимости от срока предоставленной отсрочки платежа;
  • выделите суммы по контрагентам, чей срок оплаты еще не истек. Они относятся к текущей дебиторской задолженности;
  • выделите суммы по контрагентам, чей срок оплаты истек, и отразить в отчете как просроченную дебиторскую задолженность;
  • выясните дату возникновения просроченной дебиторской задолженности в детализации по суммам и контрагентам и отразить это в отчете.

p>

Как проводить ежедневный анализ просроченной дебиторской задолженности

В целях ежедневного анализа просроченной дебиторской задолженности, выделите в отчете суммы и контрагентов, поступления от которых отличаются от запланированных. Затем рассчитайте долю просроченной дебиторской задолженности в общей дебиторке. Проверьте даты возникновения просроченной дебиторской задолженности и выделите суммы и контрагентов, по которым задолженность не превышает одного дня.

Формула. Расчет доли просроченной дебиторской задолженности

Дпр.дз = (ДЗпр. / ДЗ) х 100

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Дпр.дз

Доля просроченной дебиторской задолженности

%

Результат расчетов

ДЗпр.

Просроченная дебиторская задолженность на конец периода

руб.

Отчет о дебиторской задолженности за период

ДЗ

Дебиторская задолженность на конец периода

руб.

Отчет о дебиторской задолженности за период

Проверьте даты возникновения просроченной дебиторской задолженности и выделите суммы и контрагентов, по которым задолженность составляет более одного дня.

Сделайте из отчета реестр дебиторской задолженности на отчетную дату – предоставьте перечень долгов и выделенные ранее план-факт отклонения по суммам поступлений, новые просрочки, непогашенные долги предыдущих периодов.

Чтобы выяснить причины образования просроченной дебиторской задолженности и принять меры по ее взысканию, сделайте следующее:

  • запросите пояснения к реестру дебиторской задолженности у менеджеров по продажам и лиц, отвечающих за работу с дебиторами, упомянутыми в этом реестре:
    – выясните причины отклонения фактических поступлений от запланированных (подробнее см. Как избежать роста просроченной дебиторской задолженности);
    – уточните, из-за чего возникла новая просроченная дебиторская задолженность;
    – определите причины отсутствия оплаты просроченной дебиторской задолженности;
  • проверьте статус предыдущих действий по истребованию задолженности, при необходимости использовать претензионные письма, обращения с иском в суд (подробнее см. Как взыскать просроченную дебиторскую задолженность без суда);
  • основываясь на полученной информации, подготовить резюме для руководства, показывающее соотношение текущей и просроченной задолженности, причины задержки оплат и статус работы по истребованию просроченной задолженности.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль