Как убедиться в надежности банковской гарантии, предоставленной дебитором

442
Если дебитор предлагает покрыть риски неплатежа банковской гарантией, воспользуйтесь нашими рекомендациями, которые подскажут, как проверить этот документ, удостовериться, что гарантия действительна и компания точно получит деньги.

Чтобы убедиться в надежности банковской гарантии, защитить компанию от убытков и получения не обеспеченного банком или даже фальшивого документа, проверьте следующую информацию о банке:

  • внесен ли он ЦБ РФ в справочник по кредитным организациям;
  • есть ли у него лицензия на право выдачи гарантий и присутствует ли он в перечне Минфина России, в котором перечислены банки, имеющие право выдавать банковские гарантии. Участие в перечне – обязательное условие для участия в госторгах, следовательно, банки тщательно проверили;
  • не нарушает ли он норматив ЦБ РФ для максимального размера риска на одного заемщика. Нарушение норматива обернется отзывом лицензии;
  • принял ли к учету выданную гарантию. Не отраженную на балансе гарантию банк может не признать, а при обнаружении нарушений ЦБ РФ отзовет лицензию.

Убедившись, что банковская гарантия выдана надежной кредитной организацией, проверьте:

  • как прописаны условия возмещения;
  • есть ли полномочия у подписавших ее лиц.

Что проверить в реквизитах банка-гаранта

Чтобы убедиться, что организация, указанная в банковском документе как гарант, существует, а реквизиты корректны, нужно зайти на сайт ЦБ РФ в раздел «Справочник по кредитным организациям», найти банк по его регистрационному номеру или фирменному названию и сверить реквизиты из оригинала гарантии с данными в справочнике.

Отсутствие банка в справочнике ЦБ РФ – тревожный знак. Возможно, документ поддельный. Проверьте, правильно ли ввели данные в поисковой строке.

Если есть расхождения в реквизитах, гарантия недействительна до их устранения, потребуйте ее перевыпустить.

Как убедиться в праве банка выдавать гарантии

Удостоверьтесь, что у банка есть права на выдачу гарантий, – запросите копию его лицензии. Лицензия может быть:

  • генеральной – дает право банку заниматься выпуском гарантий, ее содержание можно не проверять;
  • обычной – дает право вести деятельность, перечисленную в самой лицензии. Проверьте, есть ли в ней пункт «Выдача банковских гарантий». Если он отсутствует, то гарантия не будет действительной. У банка нет прав на ее выпуск.

Если у банка есть лицензия на выдачу гарантии, удостоверьтесь на сайте ЦБ РФ в справочнике по кредитным организациям, что она не отозвана: в карточке банка есть ее название, дата выдачи или последней замены.

Как удостовериться, что банк выдал гарантию без нарушений нормативов ЦБ РФ

Чтобы проверить, не рискует ли банк потерять лицензию, нарушая установленный ЦБ РФ норматив H6 «Максимальный размер риска на одного заемщика», сделайте следующее:

  • откройте на сайте ЦБ РФ в разделе «Справочник по кредитным организациям» интересующий вас банк;
  • найдите в карточке банка отчетность по форме № 123 (от собственных средств (капитала) («Базель III»));
  • выберите период – месяц выдачи банковской гарантии, откройте отчет. Информация по форме № 123 публикуется ЦБ РФ не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
  • возьмите в появившемся отчете сумму из строки № 000 «Собственные средства»;
  • посчитайте 25 процентов от суммы, указанной в строке № 000.

Обратите внимание – сумму собственных средств банка надо смотреть на 1-е число месяца, в котором выдали банковскую гарантию. Информация рассчитывается и представляется банками на основе указания ЦБ РФ .

Если сумма гарантии меньше или равна 25 процентам от капитала банка на начало месяца, то все в порядке. Больше – кредитное учреждение не выдержало проверки. Выдавая неучтенные и превышающие максимальное значение гарантии, банк рискует лишиться лицензии (подробнее см. Как понять, что у банка начинаются проблемы).

Как проверить, отразил ли банк в учете выданную гарантию

Убедиться в том, что банк-гарант отразил гарантию в учете, можно так:

  • зайдите на сайт ЦБ РФ в раздел «Информация по кредитным организациям»;
  • выберите подраздел «Раскрытие информации кредитными организациями» и найдите интересующий вас банк;
  • зайдите в «Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета»;
  • укажите интересующий вас месяц и выгрузите «Оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»;
  • найдите счет № 91315, он показывает информацию по гарантийным обязательствам банка.

Обратите внимание, что данные публикуются не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Отсюда возможность проверить банковскую гарантию, выданную в ноябре, появится только после 10 декабря.

Если сумма по счету равна нулю или меньше гарантийного обязательства, то, скорее всего, банк:

  • не выдавал гарантию, рискуете получить поддельный документ;
  • нарушает нормативы ЦБ РФ и скрывает факт выдачи. Это ненадежная организация, которая в любой момент может лишиться лицензии ЦБ РФ.

Если счет увеличился по сравнению с предыдущим месяцем на сумму гарантии и более, ее учли в балансе.

Убедившись в том, что банк выдал гарантию без нарушений, проверьте полномочия подписавших ее лиц, условия выплаты возмещения и сроки рассмотрения претензий (подробнее см. Порядок проверки банка на надежность. Чек-лист).

Как проверить текст банковской гарантии

Чтобы удостовериться в надежности предоставленной дебитором банковской гарантии, обратите внимание на следующее:

  • дату выдачи и срок действия. Если срок – два месяца, а отсрочка платежа у клиента – 90 дней, то гарантия вряд ли послужит хорошим обеспечением. Она должна заканчиваться как минимум через два месяца после наступления сроков оплаты. Запас времени необходим, так вы успеете среагировать и подать в банк документы на возмещение ущерба;
  • сумму гарантии. В идеале она не должна быть меньше чем лимит, который под нее открывают, а наоборот, учитывать еще и то, что возможны начисления неустойки;
  • условия выплаты возмещения и сроки рассмотрения претензий. С каким набором документов банк примет к рассмотрению требования по выплате гарантийной суммы;
  • обеспечение каких обязательств гарантирует.

Например, в гарантии указано, что она обеспечивает обязательства по возмещению основной суммы контракта, а неустойка, пени и штрафы не учтены. Это означает, что, если наступит гарантийный случай, банк перечислит деньги только на сумму контракта без учета неустойки (о других возможностях, см. Как снизить финансовые риски с помощью банковских гарантий).

Обратите внимание и на следующие детали:

  • когда наступает момент исполнения обязательств;
  • может ли банк отозвать гарантию или она безотзывная;
  • как описаны ваши права, требования и есть ли возможность их передачи;
  • полномочия подписавших ее лиц.

Редко банковскую гарантию подписывает председатель правления банка. Как правило, либо у руководителя департамента малого и среднего бизнеса есть доверенность, либо у другого менеджера банка. Если вы хотите убедиться в качестве банковской гарантии, запросите копию доверенности и сверьте подписи. Они должны совпадать. Если нет, это повод задуматься и запросить объяснения у банка.

Тщательно изучите содержание банковской гарантии, так вы избежите внеплановых издержек (см. подробнее Что проверить в тексте банковской гарантии).

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль