Бизнес-план студии web-дизайна

213
Организационно-правовой формой предприятия будет Общество с Ограниченной Ответственностью, поскольку данная форма обеспечивает наиболее выгодное положение инвесторов проекта и гарантирует оптимальные рамки функционирования для малых предприятий.

Сведения о предприятии

Сфера деятельности предприятия – информационные услуги в области создания интернет-сайтов.

Данный вид услуги появился несколько лет назад и получил широкое распространение как вид деятельности лишь в эпоху всеобщего распространения Интернета и электронной коммерции. Иными словами, данное направление является ещё относительно молодым и потому представляет определённый интерес с точки зрения потенциального расширения рынка, особенно рынка Российской Федерации.

Организационно-правовой формой предприятия будет Общество с Ограниченной Ответственностью, поскольку данная форма обеспечивает наиболее выгодное положение инвесторов проекта и гарантирует оптимальные рамки функционирования для малых предприятий. В настоящее время данная организационно-правовая форма является наиболее распространённой среди юридических лиц Российской Федерации.

Филиалы и дочерние предприятия. Для создания филиалов фирме сначала необходимо будет накопить достаточный капитал для аренды помещений. По мере захвата доли российского рынка предполагается открыть филиалы в Нижнем Новгороде и Москве.

Основные виды оказываемых услуг – проектирование и создание корпоративных Web-сайтов по согласованию основных параметров с заказчиками проекта. Уникальной характеристикой услуги будет широкий набор предоставляемых сервисных возможностей по созданию интернет-магазина и обслуживанию клиентов (оказанию набора услуг) прямо на корпоративном сайте заказчика.

Основными потребителями услуги на начальном этапе развития фирмы будут промышленные фирмы, а также торговые и финансовые компании (банки) Чувашской Республики. Задачей фирмы "Сирин" является убеждение данных предприятий в необходимости создания собственных Web-сайтов в сети Интернет или предложение услуг по модернизации уже существующих сайтов.

Дополнительным источником заказов для фирмы "Сирин" могут быть физические лица, желающие получить профессионально подготовленный сайт в сети Интернет.

Персонал. Как и в большинстве программистских фирм деятельность фирмы "Сирин" будет основываться на назначении отдельного проекта по созданию Web-сайта отдельной проектной команде. Проектная команда подразумевает наличие одного руководителя проекта, ведущего программиста и специалиста по графике (дизайнера). Для крупных проектов проектная команда доукомплектовывается программистами и дизайнерами.

Персонал предприятия на первом году функционирования будет состоять из одной проектной команды. На втором году деятельности фирмы планируется расширение до двух проектных команд, на третьем году – до трёх и так далее.

Краткое описание проекта

Целью проекта является достижение стабильной прибыли 50 тыс. рублей в год, захват 10-15% доли российского рынка создания и поддержки Web-сайтов, а в перспективе - выход на зарубежные рынки США и Европы, создание положительной деловой репутации фирмы.

Стратегия реализации проекта. На начальном этапе деятельности фирмы будет реализована новая стратегия маркетинга, направленная на максимальное привлечение к электронной схеме ведения бизнеса чувашских производителей мебели. Известно, что в Чувашской республике существует значительное число фирм, занимающихся производством офисной мебели и мебели для дома, такие как ООО "Шумерлинская мебельная фабрика", ОАО "Акконд", ООО "Мария", ООО "Восторг", ООО "Форест" и другие. Для привлечения фирмой "Сирин" будет реализован проект интернет-магазина мебели, расположенного на домене www.mebel.ru. Всем чувашским производителям мебели будет предложено разместить наиболее полную информацию о свей продукции, чтобы покупатели могли сделать решение о покупке не выходя из дома.

Потребность в  инвестициях. Фирме "Сирин" для начала деятельности потребуется краткосрочный банковский кредит в размере 40 тыс. рублей.

Использование капитала. Капитал фирмы используется на аренду помещения и приобретения основного оборудования - современных компьютеров на основе процессоров Intel Pentium 4 или конкурирующих с ним. Другим значительным направлением использования капитала будет приобретение нематериальных активов, таких как программное обеспечение для работы в стандарте HTML и с графикой, а также регистрация доменного имени вновь созданного сайта.

Финансовая оценка проекта. Максимальный период окупаемости для проекта (PB) - 4 года, оценочная чистая приведенная стоимость (NPV) - 100 тыс. рублей, внутренняя норма рентабельности (IRR) - 200%

Риски:

1. Риск некачественного исполнения заказов клиентов на Web-сайты и падение репутации фирмы. Для предотвращения данного риска планируется внедрение на фирме "Сирин" международных стандартов по менеджменту проектами.

2. Риск отсутствия заказов для фирмы в предполагаемом объеме. Для избежания этого риска предполагается реализация нового плана маркетинга созданию мебельного интернет-магазина.

3. Риск изменения экономической и (или) политической ситуации в России в худшую сторону, отказ потенциальных потребителей услуги от возможности вывода бизнеса в Интернет. В этом случае выходом для фирмы "Сирин" будет полная переориентация деятельности на производство программного обеспечения только на экспорт, то есть превращение в оффшорную программистскую фирму.

Список продуктов/услуг

  1. Создание Web-сайтов
  2. Поддержка Web-сайтов

Компания

Общая информация

Краткосрочные цели: выход на рынок разработки Web-сайтов Чувашии, Казани, Нижнего Новгорода.

Долгосрочные цели: Занятие доминирующего положения на указанных рынках. Постепенное освоение рынка Web-сайтов России. В перспективе - выход на зарубежные рынки.

Новые направления бизнеса: в перспективе планируется посредством собственного сайта компании предоставление услуги "программное обеспечение по заказу" зарубежным партнёрам.

Политика реорганизации: преобразование в акционерную форму собственности по достижении необходимого уровня капитализации.

Политика поглощений: Расширение производства за счёт поглощения мелких программистских фирм в городе Чебоксары. Партнёрство с дизайн-студией Артемия Лебедева.

Основные владельцы предприятия: Иванов Евгений – 90 % собственности.

Область деятельности. Предприятие занимается разработкой Web-сайтов промышленных, торговых и финансовых компаний. Обеспечивает потребности заказчиков в создании корпоративных Web-сайтов, распространении информации о ведущейся деятельности по сетям Интернет, предоставлении спектра своих услуг по глобальной сети.

Масштабы деятельности предполагается расширять с одного сайта до 4-5 сайтов в месяц.

Опыт деятельности - разработка персональных Web-сайтов участников фирмы.

Существующий рынок создания Web-сайтов в России можно охарактеризовать как бурно развивающийся. В настоящее время Россия является одним из лидеров по количеству ежегодно подключающихся пользователей Интернет. Продолжающийся рост производства, политическая стабильность, рост инвестиционной активности, общее устойчивое экономическое положение также предоставляют благоприятные условия компаниям для полноценного представительства в сети Интернет.

Основные преимущества предприятия. Важным отличием от существующих в Чувашской Республике дизайн-студий будет возможность создания фирмой "Сирин" по требованию клиента широкого спектра дополнительных услуг, таких как создание полнофункционального Интернет-магазина.

Девизом компании будет "Полный сервис клиенту".

Важным преимуществом по отношению к хорошо зарекомендовавшим себя на рынке России дизайн-студиям будет являться более низкая себестоимость создания Web-сайтов, обусловленная более низким прожиточным уровнем в Чувашской Республике.

Необходимое условие нормальной работы предприятия - создание слаженной проектной команды по созданию Web-сайтов. В перспективе - создание нескольких проектных команд.

Положение на рынке. Текущая доля предприятия на рынке Web-дизайна в Чувашии равна 0%, в течение первого года работы её предполагается повысить до 25-30%. В течение второго года работы предполагается занятие доминирующего положения на рынке Чувашский республики и выход на рынок России, первоначальной ступенью для чего могло бы быть утверждение позиций на рыке Нижегородской области и Татарии. В течение 3-5 года работы необходимо нарастить свою общероссийскую долю рынка до 15% за счёт привлечения заказов предприятий и фирм Москвы и Санкт-Петербурга, возможно открытие представительств в этих городах. По мере накопления опыта и при достижении стабильной доли рынка в Российской Федерации предполагается предложить свои услуги и потенциальным зарубежным партнёрам на рынках Западной Европы и США.

Технология производства услуг на предприятии основывается на использовании современных компьютеров семейства Intel Pentium 4 в сочетании с программными продуктами фирм Corel (Corel Draw), Adobe (Adobe Photoshop, Adobe PageMaker), Microsoft (MS FrontPage), Macromedia (Flash), что гарантирует средний уровень технологии подготовки Web-сайтов.

Финансирование предприятия будет осуществляться из двух источников: большая часть - из долей участников общества, меньшая - из кредитов, предоставленных кредитными организациями.

Продукты и услуги

Фирма будет оказывать относительно новый вид услуги - проектирование и создание Web-сайтов.

Основными требованием к предоставляемой продукции являет информативность и простота навигации по сайту, а также оригинальность дизайнерского оформления. Сайты, разработанные в фирме "Сирин", безусловно будут удовлетворять данным требованиям, но в то же время будут нести определённую печать корпоративной уникальности, что будет отличать их от услуг, предоставляемых другими дизайн-студиями.

В настоящее время на стадии эскизного проекта находится собственный сайта компании "Сирин". Проект интерактивного мебельного магазина находится на стадии идеи.

Цена является одним из конкурентных преимуществ новой компании. Если конкурирующие фирмы на рынке Чувашии предлагают свои услуги по 20-30 тысяч за проект, то в компании "Сирин" уровень цен будет на порядок ниже: 5-10 тысяч за проект.

Подготовка пользователей. Современные пользователи Интернета обычно не нуждаются в обучении пользования собственным сайтом, но по требованию заказчика такая услуга может предоставляться.

Гарантийное обслуживание. Послепродажное обслуживание работы сайта будет происходить по двум вариантам: либо заказчик обновляет содержимое (контент) сайта своими силами, либо такая услуга может предоставляться фирмой "Сирин" за дополнительную плату ежемесячно. Консультации для специалистов заказчика будут производиться бесплатно по телефону, электронной почте или лично.

Стартовый баланс


Строка
Сумма
(тыс. руб.)

Строка
Сумма
(тыс. руб.)
Денежные средства 1,00 Краткосрочные займы 40,00
Запасы готовой продукции 5,00 Счета к оплате 0,00
Суммарные текущие активы 6,00 Суммарные краткосрочные обязательства 40,00
Основные средства 85,00 Долгосрочные займы 0,00
Остаточная ст-ть основных средств: 85,00 Обыкновенные акции 0,00
Здания и сооружения 0,00 Резервные фонды 0,00
Оборудование 30,00 Добавочный капитал 51,00
Предоплаченные расходы 5,00 Нераспределенная прибыль 0,00
Другие активы 50,00 Суммарный собственный капитал 51,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ 91,00 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 91,00

Окружение

Анализ окружающей среды

Экология:

Для создания организации потребуется лишь ресурс электроэнергии, поэтому проблем с экологией у предприятия не возникнет. Электроэнергию предполагается закупать у региональных подразделений РАО "ЕЭС России". Отчислений на защиту окружающей среды делать не предполагается.

Технология:

Технология создания Web-сайтов основывается на соединении интеллектуальных способностей участников проектной команды с возможностями компьютерной техники и программного обеспечения. Модернизацию оборудования предполагается проводить по мере морального устаревания наличной техники.

Экономика:

В России сейчас наблюдается тенденция изменения уровня доходов в сторону повышения, что может положительно сказаться на желании физических лиц иметь собственные профессионально изготовленные Web-сайты. Развитие внешнеэкономических связей России и положительное восприятие имиджа России в мире способствуют будущему возможному выходу фирмы "Сирин" со своей услугой на зарубежные рынки, а также потенциальному привлечению иностранных инвестиций.

Анализ рынка

Анализ потребителей:

На рынке Чувашии покупаются в основном небольшие Web-сайты без излишних возможностей, поскольку традиционное наши предприятия осуществляют финансирование новых технологий по остаточному принципу. Следовательно решающим моментом при принятии решения о заказе сайта может быть цена. Решение о покупке принимается либо начальником службы маркетинга, либо на вышестоящем уровне. Одно предприятие заказывает обычно только один Web-сайт, или два дублирующих сайта на русском и английском языках.

Анализ каналов сбыта:

Поскольку Фирма "Сирин" реализует услугу, то будет осуществляться непосредственна работа с клиентами, то есть сбыт через розничных и оптовых торговцев невозможен.

Анализ конкурентов:

Маркетинговый инструментарий основных конкурентов состоит в основном из обзвона потенциальных клиентов и наружной рекламы. Но есть и интернет-провайдеры, которые предоставляют своим клиентам услуги по созданию сайтов. В этом их сильная сторона, поскольку корпоративный пользователь оказывается по сути привязанным к своему провайдеру в деле организации работы с сайтом.

Целевыми группами являются предприятия и физические лица, причем за сегмент предприятий идёт наиболее напряжённая борьба. Целями конкурентов является удержание собственной доли рынка, сохранение постоянных клиентов.

Характер реакций:

Деятельность по созданию Web-сайтов является для большинства компаний в Чувашии лишь дополнительным источником дохода. Так, салон "Технотрейд" специализируется на торгово-посреднической деятельности, а интренет-провайдеры получают большую массу прибыли от обеспечения доступа в Интернет. Поэтому создание специализированной дизайн-студии по созданию Web-сайтов скорее всего не вызовет агрессивного противодействия со стороны конкурентов.

Внутренний анализ:

Сильной стороной фирмы "Сирин" является предоставление клиентам качественного перевода сайта на английский язык. В целях привлечения клиентов есть возможность выполнения двух дублирующих сайтов на русском и английском языках по цене одного, что может привлечь предприятия, стремящиеся выйти на зарубежные рынки.

Конкуренция

В настоящее время в Чебоксарах существует несколько фирм, оказывающих подобные услуги по созданию Web-сайтов, среди них компьютерный салон "Технотрейд" (расположен в центре города), ООО "3 point", и ряд других. Стандартным методом продаж является привязка заказчиков к собственным услугам по обновлению Web-сайта, из-за чего чувашский рынок подобных услуг можно считать в значительной мере распределённым. На российском рынке ведущим лидером отрасли считается дизайн-студия Артемия Лебедева. Достижение такого уровня будет для фирмы "Сирин" значительным прорывом.

Инвестиционный план

Месторасположение

Социально-экономическая политика:

К сожалению, новая экономика (т.е. направление, связанное с информационными технологиями) не относится к приоритетным направлениям развития российской экономики, ориентированной на экспорт энергоресурсов.

Рынок программного обеспечения у нас ещё в значительной степени не развит, большое развитие пиратских копий программ ещё больше сдерживает развитие. Также и фирмам по разработке Web-сайтов приходится рассчитывать только на свои силы.

Фискальные и правовые аспекты:

В соответствии с федеральным законом "О государственной поддержке малого предпринимательства" и региональным законодательством Чувашской республики существует ряд налоговых льгот для малых фирм (таких как освобождение от налога на прибыль), под которые попадает и ООО "Сирин".

Зависимость от инфраструктуры:

Интернет-инфраструктура Чувашской республики в настоящий момент уже в значительной степени развита, существует большое количество провайдеров, которые стараются в конкурентной борьбе привлечь пользователей снижением цен на услуги. Таким образом, созданы надежные средства связи и компьютерные сети, соответствующие требованиям по созданию новой интернет-ориентированной фирмы.

Доступность ресурсов:

В республике в достаточном количестве имеются квалифицированные специалисты в области программирования и дизайна (графики). Среди них - выпускники высших учебных заведений и студенты.

Близость потребителей:

Поскольку основным средством связи для общения с заказчиками предполагается использовать Интернет, а поставки реальной продукции не осуществляются, то близость или отдалённость предприятия-заказчика от ООО "Сирин" играет второстепенную роль. Однако Чебоксары находятся на транспортных путях между двумя городами с большим населением и промышленным потенциалом - Нижний Новгород и Казань, что может сыграть положительную роль.

Производственные мощности

Услуга по созданию Web-сайта производится на основе взаимодействия заказчика со специально созданной проектной командой. Каждый проект будет уникальным, созданным в соответствии с индивидуальными требованиями заказчика. В ответственность проектной команды входит разработка дизайна сайта, подготовка элементов программирования и графики, конечная компоновка всех элементов с информацией заказчика. Постоянный контроль качества результата проекта осуществляется менеджером проекта в соответствии с международными стандартами.

Календарный план проекта

Работу по образованию юридического лица, его регистрация и получение необходимых разрешений в налоговой инспекции предполагается осуществить в течение первых двух недель января 2003 года. Ответственный за исполнение - Иванов Евгений.

Подбор персонала будет производиться в течение первых двух недель деятельности фирмы среди заканчивающих высшее учебное заведение студентов соответствующих специальностей.

Список этапов


Название

Длитель­ность

Дата начала

Дата окончания
Выход на рынок Чувашской республики 260 01.01.2003 31.12.2003
Регистрация предприятия в органах налоговой инспекции 14 01.01.2003 21.01.2003
Создание собственного сайта фирмы "Сирин" 12 15.01.2003 31.01.2003
Производство [Создание Web-сайтов] ... 01.02.2003 ...
Поддержка Web-сайтов ... 15.03.2003 ...
Выход на российский рынок 261 01.01.2004 31.12.2004
Закрепление позиций на российском рынке 650 01.01.2005 30.06.2007

Операционный план

Стратегия маркетинга

Услуга по разработке Web-сайтов востребована на всех национальных и международных рынках.

Старт ООО "Сирин" предполагается с освоения рынка Чувашской республики и близлежащих регионов. На данном этапе базовой стратегией будет лидерство по издержкам, поскольку Чувашия - регион с достаточно низким прожиточным минимумом, а заработная плата составляет значительную долю всех издержек. В дальнейшем планируется переход на стратегию дифференциации.

Целевая группа - хозяйствующие субъекты среднего уровня, поскольку крупные в большинстве своём уже имеют долгосрочных партнеров по обслуживанию сайтов. Соответственно выбирается стратегия развития существующего рынка.

Определение целей маркетинга:

Доля рынка Чувашской республики - 25-30%. На стартовом этапе фирма будет работать на имидж поставщика дешёвых услуг со средним уровнем качества. По мере выхода на российский рынок - переключение на имидж поставщика высококлассных услуг.

Тактический план маркетинга

Активная рекламная компания начнётся с момента выхода проекта на самоокупаемость и появления свободных денежных средств (предположительно - со второго года). В связи со спецификой указываемых услуг значительная часть средств будет потрачена на размещение рекламы в Интернете, в том числе через баннерную сеть linkexchage.ru

Для привлечения новых заказов будут широко использоваться возможности прямой рассылки по электронной почте.

План персонала

Административный персонал:

Административный персонал представлен менеджерами проекта, по одному на проект. Однако каждый менеджер проекта одновременно должен обладать навыками создания Web-сайтов. Менеджеры проекта получают месячный оклад, а также сдельную оплату за каждый успешно завершённый проект.

Производственный персонал:

Проектная команда состоит из программистов, дизайнеров и компоновщиков. В малых проектах - по одному специалисту, должности могут совмещаться. В больших проектах количество участником проектной команды будет соответственно расширяться. Как и менеджеры проекта участники проектной команды получают месячный оклад, а также сдельную оплату за каждый успешно завершённый проект.

На рынке рабочей силы имеется достаточное количество студентов вузов, учащихся по техническим специальностям (программисты) и занимающихся дизайном. На начальном этапе в ООО "Сирин" большую часть работы будет выполнять один человек, по мере привлечения заказов будет создана полноценная проектная команда из 3-4 человек.

Накладные расходы

В число постоянных издержек входят арендные платежи за офис, плата за коммунальные услуги (электроэнергия).

Управление

ООО "Сирин" организовано по принципу матричной структуры, где работники находятся в подчинении менеджеров проектов. Работу по координации деятельности проектных групп выполняет генеральный директор.

Источники финансирования

Компания берёт заем в банке "Мегаполис" в сумме 40 тыс. рублей на один год. Одной из основных целей функционирования ООО "Сирин" в первом году будет обеспечение выплаты кредита в конце первого года.

Приложение

Расчётные результаты деятельности ООО "Сирин"

(подготовлены с использованием Project Expert 5.07)

Планируемый объём поставок


Услуга
01.03 02.03 03.03 04.03 05.03 06.03 07.03 08.03 09.03 10.03 11.03 12.03
Создание Web-сайтов 0,00 1,00 1,00 2,00 1,00 1,00 0,00 1,00 2,00 2,00 3,00 2,00
Поддержка Web-сайтов 0,00 0,00 1,00 1,00 2,00 2,00 2,00 2,00 3,00 3,00 3,00 4,00
Услуга 2003 год (итого)
2004 год

2005 год

2006 год

2007 год
Создание Web-сайтов 16,00 20,00 30,00 40,00 50,00
Поддержка Web-сайтов 4,00 10,00 18,00 24,00 29,00

Сбыт


Продукт/Вариант

Цена(тыс. руб.)

Условия оплаты

Условия продаж
Создание Web-сайтов 8,00 Продажа по факту Полное согласие заказчика
Поддержка Web-сайтов 0,50 Ежемесячно По желанию заказчика

Производство


Наименование

Пр. цикл

График производства
Создание Web-сайтов 14 дней Неограниченное производство
Поддержка Web-сайтов 1 день Неограниченное производство

Суммарные прямые издержки


Наименование

Ед. изм.

(тыс. руб.)

($ US)
Создание Web-сайтов 3,00 0,00
Поддержка Web-сайтов 0,00 0,00

Прямые издержки на создание Web-сайтов


Наименование

Расход

Потери

(тыс. руб.)

($ US)
Материалы и комплектующие 0,00 0,00
Сдельная зарплата 3,00 0,00
  Графика и дизайн 1,50
  Разработка сайта 1,50
Другие издержки 0,00 0,00
Всего 3,00 0,00

План по персоналу


Должность

Кол-во

Зарпл.(тыс. руб.)

Платежи
Управление
Управляющий проектом 1 1,20 Ежемесячно
Производство
Дизайнер графики 1 1,00 Ежемесячно
Программист 1 1,00 Ежемесячно

Прибыли-убытки (тыс. руб.)


Строка

01.03

02.03

03.03

04.03

05.03

06.03
Валовый объем продаж 8,00 8,50 16,50 9,00 9,00
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж 8,00 8,50 16,50 9,00 9,00
Материалы и комплектующие 5,00
Сдельная зарплата 3,00 6,00 3,00 3,00
Суммарные прямые издержки 5,00 3,00 6,00 3,00 3,00
Валовая прибыль 3,00 5,50 10,50 6,00 6,00
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20
Зарплата производственного персонала 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20
Амортизация 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08
Проценты по кредитам 1,79
Суммарные непроизводственные издержки 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 2,88
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов 4,28 5,57 4,35
Прибыль до выплаты налога -4,28 -5,57 -4,35 1,87 1,72 -0,08
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль -4,28 -5,57 -4,35 1,87 1,72 -0,08
Налог на прибыль
Чистая прибыль -4,28 -5,57 -4,35 1,87 1,72 -0,08

Прибыли-убытки (тыс. руб.)


Строка

07.03

08.03

09.03

10.03

11.03

12.03
Валовый объем продаж 1,00 9,00 17,50 17,50 25,50 18,00
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж 1,00 9,00 17,50 17,50 25,50 18,00
Материалы и комплектующие
Сдельная зарплата 3,00 6,00 6,00 9,00 6,00
Суммарные прямые издержки 3,00 6,00 6,00 9,00 6,00
Валовая прибыль 1,00 6,00 11,50 11,50 16,50 12,00
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20
Зарплата производственного персонала 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20
Амортизация 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08
Проценты по кредитам 1,33 0,87
Суммарные непроизводственные издержки 1,08 1,08 2,42 1,08 1,08 1,96
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов 0,08 3,36 1,64
Прибыль до выплаты налога -3,36 -1,64 4,24 7,22 12,22 6,84
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль -3,36 -1,64 4,24 7,22 12,22 6,84
Налог на прибыль
Чистая прибыль -3,36 -1,64 4,24 7,22 12,22 6,84

Прибыли-убытки (тыс. руб.)


Строка
1кв. 2004г. 2кв.
2004г.
3кв.
2004г.
4кв.
2004г.
2005
год
2006
год
2007 год
Валовый объем продаж 41,25 41,25 41,25 41,25 249,00 332,0 414,5
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж 41,25 41,25 41,25 41,25 249,00 332,0 414,5
Материалы и комплектующие
Сдельная зарплата 15,00 15,00 15,00 15,00 90,00 120,0 150,0
Суммарные прямые издержки 15,00 15,00 15,00 15,00 90,00 120,0 150,0
Валовая прибыль 26,25 26,25 26,25 26,25 159,00 212,0 264,5
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 7,20 7,20 7,20 7,20 43,20 57,60 72,00
Зарплата производственного персонала 12,00 12,00 12,00 12,00 72,00 96,00 120,0
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 19,20 19,20 19,20 19,20 115,20 153,6 192,0
Амортизация 3,25 3,25 3,25 3,25 13,00 13,00 5,50
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки 3,25 3,25 3,25 3,25 13,00 13,00 5,50
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога 3,80 3,80 3,80 3,80 30,80 45,40 67,00
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы 0,00
Налогооблагаемая прибыль 3,80 3,80 3,80 3,80 30,80 45,40 67,00
Налог на прибыль
Чистая прибыль 3,80 3,80 3,80 3,80 30,80 45,40 67,00

Кэш-фло (тыс. руб.)


Строка

01.03

02.03

03.03

04.03

05.03

06.03
Поступления от продаж 8,00 8,50 16,50 9,00 9,00
Затраты на материалы и комплектующие
Затраты на сдельную заработную плату 1,40 4,40 4,60 3,00 1,60
Суммарные прямые издержки 1,40 4,40 4,60 3,00 1,60
Общие издержки
Затраты на персонал 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20
Суммарные постоянные издержки 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности -3,20 3,40 0,90 8,70 2,80 4,20
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов 3,08 3,08 3,08 3,08 3,08 3,08
Выплаты процентов по займам 1,79
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности -3,08 -3,08 -3,08 -3,08 -3,08 -4,87
Баланс наличности на начало периода 1,00 -5,28 -4,95 -7,13 -1,51 -1,78
Баланс наличности на конец периода -5,28 -4,95 -7,13 -1,51 -1,78 -2,46

Кэш-фло (тыс. руб.)


Строка

07.03

08.03

09.03

10.03

11.03

12.03
Поступления от продаж 1,00 9,00 17,50 17,50 25,50 18,00
Затраты на материалы и комплектующие
Затраты на сдельную заработную плату 1,40 4,40 6,00 7,40 7,60 5,53
Суммарные прямые издержки 1,40 4,40 6,00 7,40 7,60 5,53
Общие издержки
Затраты на персонал 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20
Суммарные постоянные издержки 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20 3,20
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности -3,60 1,40 8,30 6,90 14,70 9,27
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов 3,08 3,08 3,08 3,08 3,08 3,08
Выплаты процентов по займам 1,33 0,87
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности -3,08 -3,08 -4,41 -3,08 -3,08 -3,95
Баланс наличности на начало периода -2,46 -9,13 -10,81 -6,92 -3,10 8,53
Баланс наличности на конец периода -9,13 -10,81 -6,92 -3,10 8,53 13,84

Кэш-фло (тыс. руб.)


Строка
1кв.
2004г.
2кв.
2004г.
3кв.
2004г.
4кв.
2004г.
2005
год
2006
год
2007 год
Поступления от продаж 41,25 41,25 41,25 41,25 249,00 332,00 414,50
Затраты на материалы и комплектующие
Затраты на сдельную заработную плату 15,00 15,00 15,00 16,17 91,17 121,17 144,17
Суммарные прямые издержки 15,00 15,00 15,00 16,17 91,17 121,17 144,17
Общие издержки
Затраты на персонал 19,20 19,20 19,20 19,20 115,20 153,60 192,00
Суммарные постоянные издержки 19,20 19,20 19,20 19,20 115,20 153,60 192,00
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности 7,05 7,05 7,05 5,88 42,63 57,23 78,33
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов 3,08
Выплаты процентов по займам
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности -3,08
Баланс наличности на начало периода 13,84 17,82 24,87 31,92 37,80 80,43 137,67
Баланс наличности на конец периода 17,82 24,87 31,92 37,80 80,43 137,67 216,00

Баланс (тыс. руб.)


Строка

1.2003

2.2003

3.2003

4.2003

5.2003

6.2003
Денежные средства -5,28 -4,95 -7,13 -1,51 -1,78 -2,46
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство 1,40 2,80 1,40 1,40
Запасы готовой продукции 5,00
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы -0,28 -3,55 -4,33 -0,11 -0,38 -2,46
Основные средства 85,00 85,00 85,00 85,00 85,00 85,00
Накопленная амортизация 1,08 2,17 3,25 4,33 5,42 6,50
Остаточная стоимость основных средств: 83,92 82,83 81,75 80,67 79,58 78,50
Земля
Здания и сооружения
Оборудование 29,38 28,75 28,12 27,50 26,88 26,25
Предоплаченные расходы 4,96 4,92 4,88 4,83 4,79 4,75
Другие активы 49,58 49,17 48,75 48,33 47,92 47,50
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
СУММАРНЫЙ АКТИВ 83,64 79,28 77,42 80,56 79,20 76,04
Отсроченные налоговые платежи
Краткосрочные займы 33,85 33,85 30,77 27,69 24,62 21,54
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства 33,85 33,85 30,77 27,69 24,62 21,54
Долгосрочные займы 3,08
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды 1,87 3,58 3,58
Добавочный капитал 51,00 51,00 51,00 51,00 51,00 51,00
Нераспределенная прибыль -4,28 -5,57 -4,35 -0,08
Суммарный собственный капитал 46,72 45,43 46,65 52,87 54,58 54,51
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 83,64 79,28 77,42 80,56 79,20 76,04

Баланс (тыс. руб.)


Строка

7.2003

8.2003

9.2003

10.2003

11.2003

12.2003
Денежные средства -9,13 -10,81 -6,92 -3,10 8,53 13,84
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство 1,40 2,80 2,80 4,20 2,80 2,33
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы -7,73 -8,01 -4,12 1,10 11,33 16,18
Основные средства 85,00 85,00 85,00 85,00 85,00 85,00
Накопленная амортизация 7,58 8,67 9,75 10,83 11,92 13,00
Остаточная стоимость основных средств: 77,42 76,33 75,25 74,17 73,08 72,00
Земля
Здания и сооружения
Оборудование 25,63 25,00 24,38 23,75 23,12 22,50
Предоплаченные расходы 4,71 4,67 4,62 4,58 4,54 4,50
Другие активы 47,08 46,67 46,25 45,83 45,42 45,00
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
СУММАРНЫЙ АКТИВ 69,68 68,32 71,13 75,27 84,41 88,18
Отсроченные налоговые платежи
Краткосрочные займы 18,46 15,38 12,31 9,23 6,15 3,08
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства 18,46 15,38 12,31 9,23 6,15 3,08
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды 3,58 3,58 7,82 15,04 27,26 34,10
Добавочный капитал 51,00 51,00 51,00 51,00 51,00 51,00
Нераспределенная прибыль -3,36 -1,64
Суммарный собственный капитал 51,22 52,94 58,82 66,04 78,26 85,10
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 69,68 68,32 71,13 75,27 84,41 88,18

Баланс (тыс. руб.)


Строка
1кв.
2004г.
2кв.
2004г.
3кв.
2004г.
4кв.
2004г.
2005
год
2006
год
2007 год
Денежные средства 17,82 24,87 31,92 37,80 80,43 137,67 216,00
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство 2,33 2,33 2,33 3,50 4,67 5,83
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы 20,15 27,20 34,25 41,30 85,10 143,50 216,00
Основные средства 85,00 85,00 85,00 85,00 85,00 85,00 55,00
Накопленная амортизация 16,25 19,50 22,75 26,00 39,00 52,00 27,50
Остаточная стоимость основных средств: 68,75 65,50 62,25 59,00 46,00 33,00 27,50
Земля
Здания и сооружения
Оборудование 20,62 18,75 16,88 15,00 7,50
Предоплаченные расходы 4,38 4,25 4,12 4,00 3,50 3,00 2,50
Другие активы 43,75 42,50 41,25 40,00 35,00 30,00 25,00
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
СУММАРНЫЙ АКТИВ 88,90 92,70 96,50 100,30 131,10 176,50 243,50
Отсроченные налоговые платежи
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды 37,59 41,38 45,18 48,98 78,39 122,98 188,78
Добавочный капитал 51,00 51,00 51,00 51,00 51,00 51,00 51,00
Нераспределенная прибыль 0,31 0,32 0,32 0,32 1,71 2,52 3,72
Суммарный собственный капитал 88,90 92,70 96,50 100,30 131,10 176,50 243,50
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 88,90 92,70 96,50 100,30 131,10 176,50 243,50

Финансовые показатели


Строка

1.2003

2.2003

3.2003

4.2003

5.2003
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % -0,82 -10,50 -14,08 -0,39 -1,56
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % -15,59 -14,64 -23,18 -5,44 -7,25
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. -34,12 -37,40 -35,10 -27,80 -25,00
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -1 137,44 -1 240,63 -1 158,69 -913,27 -817,30
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 42,86 12,86 51,43 25,71
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -2,57 -2,91 -7,12 -4,32
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 1,16 1,25 2,45 1,36
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 1,21 1,32 2,46 1,36
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 44,15 42,69 39,74 34,38 31,08
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 3,68
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 3,67
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 79,04 74,50 65,96 52,38 45,10
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 37,50 64,71 63,64 66,67
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -69,58 -51,18 11,31 19,07
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -69,58 -51,18 11,31 19,07
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 18 561,11 1 879,65 1 205,33 -20 800,00 -5 356,00
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -61,25 -80,64 -63,85 27,77 25,88
Рентабельность инвестиций (ROI), % -61,45 -84,26 -67,43 27,81 26,01
Рентабельность собственного капитала (ROE), % -110,02 -147,03 -111,90 42,37 37,74

Финансовые показатели


Строка

6.2003

7.2003

8.2003

9.2003

10.2003
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % -11,40 -41,89 -52,07 -33,48 11,94
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % -11,40 -49,47 -70,27 -56,23 -33,56
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. -23,99 -26,19 -23,39 -16,43 -8,13
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -780,64 -848,09 -753,77 -526,74 -259,35
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 12,86 25,71 17,14
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -4,50 -0,46 -4,62 -12,78 -25,84
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 1,38 0,16 1,41 2,79 2,83
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 1,42 0,17 1,58 2,95 2,79
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 28,32 26,49 22,52 17,30 12,26
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 39,52 36,04 29,06 20,92 13,98
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз 0,96 4,18
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 66,67 100,00 66,67 65,71 65,71
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -0,87 -336,15 -18,28 24,22 41,24
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -0,87 -336,15 -18,28 24,22 41,24
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 38,20 521,62 246,41 -1 234,35 7 854,42
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -1,20 -52,11 -25,86 67,59 116,76
Рентабельность инвестиций (ROI), % -1,23 -57,89 -28,89 71,51 115,05
Рентабельность собственного капитала (ROE), % -1,72 -78,75 -37,29 86,47 131,14

Финансовые показатели


Строка

11.2003

12.2003
1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв.
2004г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 184,04 525,75
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 138,54 449,92
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. 5,17 13,10 17,80 24,85 31,90
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 164,22 413,95 556,33 763,76 964,07
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 38,57 30,86 25,71 25,71 25,71
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 59,17 16,49 9,27 6,64 5,17
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 4,19 3,00 2,36 2,48 2,61
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 3,63 2,45 1,88 1,80 1,73
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 7,29 3,49
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 7,86 3,62
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз 8,85
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 64,71 66,67 63,64 63,64 63,64
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 47,91 38,03 9,21 9,21 9,21
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 47,91 38,03 9,21 9,21 9,21
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 1 294,41 507,75 85,39 61,17 47,65
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 200,59 114,08 21,77 22,83 24,00
Рентабельность инвестиций (ROI), % 173,68 93,15 17,34 16,62 15,96
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 187,34 96,52 17,34 16,62 15,96

Финансовые показатели


Строка
4кв.
2004г.
2005
год
2006
год
2007
год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. 38,95 65,02 116,73 182,77
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 1 157,44 1 837,34 3 071,54 4 517,72
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 22,04 25,02 25,19 28,05
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 4,24 3,83 2,84 2,27
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 2,75 4,79 8,52 13,81
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 1,67 2,13 2,13 1,95
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 63,64 63,86 63,86 63,81
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 9,21 12,37 13,67 16,16
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 9,21 12,37 13,67 16,16
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 39,02 47,37 38,89 36,66
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 25,30 59,28 116,53 223,18
Рентабельность инвестиций (ROI), % 15,35 26,33 29,16 31,49
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 15,35 26,33 29,16 31,49


Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль