Что включить в отчет о работе финансовой службы

281
Отчет о работе финансовой службы нужен, чтобы отразить результаты ее деятельности в целом и отдельных подразделений, показать степень достижения поставленных задач для оценки эффективности сотрудников и принятия решения об их премировании.

Исходя из целей необходимо определить:

  • степень детализации информации;
  • критерии оценки результатов работы и способ их расчета;
  • порядок регламентации сбора и анализа итогов.

Составляем детально отчет о работе финансовой службы

Чтобы отчет о работе финансовой службы был информативным, нужно решить, как детализировать данные по отделам, какие количественные и финансовые показатели можно в него включить, как обеспечить простоту и скорость сбора необходимых сведений (см. пример такого отчета), а именно:

Как проводится оценка результатов работы финансовой службы >>>

Для отражения результатов работы подразделений финансовой службы в отчете нужно:

Рассчет показателей оценки работы финансовой службы

Выделив в каждом отделе финансовой службы функции и подобрав к ним по два–три критерия, необходимо определить, как рассчитывать и анализировать итоги, с чем их сравнивать. Для полноты анализа сопоставлять фактические результаты работы стоит с несколькими значениями:

  • допустимое или целевое (плановое) – устанавливается на месяц, квартал или год и может регулярно пересматриваться:
    – целевое (плановое) – желаемые итоги работы отдела. Используются для показателей, стремящихся к максимуму (количество новых банков, успешных проектов и др.);
    – допустимое или критичное, но не экстремальный уровень результатов деятельности (например, количество ошибок в отчете). Используется для минимизируемых показателей;
  • пороговое – экстремальное значение показателя. Фиксируется на год или более длительный период, характеризует абсолютное невыполнение или перевыполнение задач, поставленных перед отделом и сотрудниками.

Результат работы отдела можно определить, рассчитав фактические и допустимые (целевые) показатели эффективности, а затем сравнив их между собой (как использовать результаты, см. Оптимизация работы финансовой службы). Для этого каждому показателю следует присвоить вес – его может установить финансовый директор или экспертная группа, состоящая из руководителей отделов. Сумма весов по отделу должна составлять 100 процентов (или единицу).

Формула 1. Расчет показателя эффективности работы отдела финансовой службы

Что включить в отчет о работе финансовой службы

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Эотд

Показатель эффективности работы

%

Результат расчета

OCi

Вес i-го показателя

ед.

Устанавливается экспертно

Эi

Процент достижения i-го показателя

%

Рассчитывается по формулам 2 или 3

Далее необходимо определить фактический и допустимый (целевой) процент достижения каждого показателя эффективности. Для показателей, стремящихся к максимуму, подойдет формула 2.

Формула 2. Расчет процента достижения максимизируемого показателя эффективности работы отдела финансовой службы

Что включить в отчет о работе финансовой службы

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Эi

Процент достижения максимизируемого i-го показателя

%

Результат расчета

Пi

Пороговое значение i-го показателя

ед.

Устанавливается экспертно

Xi

Фактическое или допустимое (целевое) значение i-го показателя

ед.

Можно получить из отчетов, представляемых отделами

Для показателя, положительным результатом которого будет его стремление к нулю или минимальному значению, лучше использовать формулу 3.

Формула 3. Расчет процента достижения минимизируемого показателя эффективности работы отдела финансовой службы

Что включить в отчет о работе финансовой службы

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Эi

Процент достижения минимизируемого i-го показателя

%

Результат расчета

Пi

Пороговое значение i-го показателя

ед.

Устанавливается экспертно

Xi

Фактическое или допустимое (целевое) значение i-го показателя

ед.

Можно получить из отчетов, представляемых отделами

Анализировать итоги можно отдельно по подразделениям или суммарно по всей финансовой службе (как эффективно управлять службой, см. Стратегия управления финансовой службой компании): если фактический показатель эффективности работы выше допустимого (целевого) – результат работы сотрудников положительный; если фактический показатель ниже допустимого (целевого), но выше порогового – отрицательные, но не критичные итоги; если фактический показатель ниже порогового – негативные результаты работы, могут привести к серьезным последствиям для деятельности компании в целом (когда нужно расширить штат или заменить неэффективного сотрудника, см. Как найти нового сотрудника в финансовую службу).

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль