Качественный план-факт анализ в Excel

8382
Если вы хотите сделать бюджет компании прозрачным и точным, детально планировать и контролировать расходы подразделений, то вам нужен качественный план-факт анализ. В статье речь идет о том, как упростить план-факт анализ с помощью Excel.

Если центры затрат или отделы составляют бюджеты без детализации и пояснений к цифрам, о качественном план-фактном анализе можно забыть. Сложно выяснить, почему отклонились от плана, если неизвестно, что в нем предусматривали.

Планировать расходы максимально детально поможет специальная модель в Excel. В ней вы найдете пример шаблона для ввода плановых данных и сводные таблицы для контроля исполнения бюджета. Итак, про план-факт анализ в Excel.

 Плановые данные в модели план-факт анализа исполнения бюджета

Каждому, кто отвечает в компании за подготовку бюджета, передайте унифицированную форму для ввода плановых данных — файл Excel с таблицей на одном листе.

Столбцы на этом листе — аналитика для детализации данных по платежам. Например, наименование статьи затрат, ее код, сумма, назначение, ответственный сотрудник и т. д.

В примере (см. рис. 1) данные вводятся по трем центрам затрат: «Маркетинг», «Центр затрат 1» и «Центр затрат 2». Основные поля для ввода информации:

  • «Год» — для сравнения результатов с предыдущими годами;
  • «Месяц» — бюджет формируется на год, а значит, нужна возможность сравнивать данные помесячно;
  • «План/Факт»;
  • «Код центра затрат»;
  • «Наименование центра затрат»;
  • «Код группы затрат»;
  • «Наименование группы затрат»;
  • «Код статьи затрат»;
  • «Наименование статьи затрат»;
  • «План»;
  • «Валюта План»;
  • «Факт»;
  • «Валюта Факт»;
  • «Комментарий».

Перечисленные поля нужно сопоставить с аналитикой фактических данных, выгружаемых из учетной системы. Скорее всего, в системе аналогичные разрезы есть, но, возможно, отличаются названиями. Главное, чтобы коды полей (центра затрат, группы затрат, статей затрат) совпадали с теми, что вносите вручную во время бюджетирования.

Какие конкретно сведения запросить, зависит от вашей компании. Если финансистам необходима дополнительная информация по планируемым затратам, в таблицу можно добавить столбцы. Кроме того, заранее решите и проинформируйте всех участников планирования, как указывать суммы платежей: с НДС или без. Так как бюджет формируется без НДС, можно рекомендовать вносить плановые данные по центрам затрат без этого налога.



Справочники для план-факт анализа в Excel

Справочники упрощают ввод данных в бюджетную модель в Excel и защищают от ошибок. Нет нужды помнить или проверять, как правильно называется статья затрат.

В примере предусмотрено два классификатора — центры затрат и группы статей затрат.

На листе «Список центров затрат» укажите коды и наименования центров затрат в соответствии с финансовой структурой компании. При необходимости можно добавить новые позиции. Лучше вносить их в область, выделенную желтым цветом, чтобы не пришлось обновлять ссылки на этот диапазон.

На листе «Список групп и статей затрат» перечислите коды и названия статей затрат. Если необходимо добавить новые позиции, их также лучше внести в область, выделенную желтым цветом.

Попробуйте указать плановые данные в примере на листе «DATA». Введите только коды центров затрат, групп и статей затрат. Программа автоматически добавит их названия из классификаторов.

Качественный план-факт анализ в ExcelПолная версия статьи со всеми таблицами - на efd.ru >>>

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль