Как разработать регламент платежей

2070
Регламент платежей поможет исключить риск несанкционированных платежей, выплат сверх установленных бюджетных лимитов, нецелевое использование средств компании. Ниже собраны минимальные требования к контролю над расходованием денежных средств, обязательные для любой компании.

Пресечь использование финансов компании не по назначению поможет формализация бизнес-процессов расчетной деятельности в специальном регламенте платежей. В нем определяется сфера ответственности структурных подразделений и должностных лиц организации, а также устанавливаются контрольные процедуры, покрывающие зоны наибольшего риска.

При этом ключевой процедурой платежного регламента послужит разделение полномочий по инициированию платежей, их акцептованию и последующему контролю.

Как установить порядок согласования платежей

Исключить появление несанкционированных и незапланированных платежей поможет процедура согласования платежей, порядок которой нужно прописать (подробнее о ней, см. Как организовать согласование платежей). Для этого в документе необходимо предусмотреть роли участников процесса, определить их полномочия и обязанности, а также установить временной график прохождения платежей на всех этапах: начиная от подготовки заявки на платеж и заканчивая направлением платежных поручений в обслуживающий банк (подробнее см. Построение системы управления платежами в компании).

Как правило, устанавливается следующий порядок действий структурных подразделений в рамках процесса согласования платежей:

  • оформление заявки на платеж;
  • проверка суммы заявки на соответствие бюджету (как упростить процесс, см. Как мгновенно проверить заявку на платеж с помощью Excel). Регламент платежей должен предусматривать процедуру приостановки платежа, если общий размер ранее оплаченных счетов по конкретной строке бюджета превысил установленный лимит;
  • контроль правильности составления прилагаемых к ней первичных документов – нужно прописать, какие документы проверяются: договор, акт сдачи-приемки, счет-фактура, счет на оплату при проведении авансового платежа, а также кто их контролирует (о возможных ошибках, см. Как избежать ошибок в платежах компании);
  • определение очереди проведения платежа – чтобы избежать ситуации, когда количество поступивших заявок на платеж превышает наличие денег на счетах, регламент должен устанавливать порядок действий для казначейства по определению приоритетности оплат (подробнее об этом см. Как избежать краткосрочных кассовых разрывов).

Как  сделать прозрачным проведение платежей

Чтобы проведение платежно-расчетных операций сделать максимально оперативным и прозрачным, достаточно:

  • правильно автоматизировать процедуры;
  • снизить количество банковских счетов (можно также установить неснижаемый остаток для расчетного счета, см. формулу ниже);
  • внедрить IT-контроль;

Формула. Расчет неснижаемого остатка денежных средств

Как разработать регламент платежей

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

НОП

Размер неснижаемого остатка денежных средств на конец текущего периода (дня)

руб.

Результат расчета

ПЛ

Платежи высшего приоритета, запланированные на следующий период (день)

руб.

Реестр заявок

ПГ

Гарантированные поступления от клиентов, ожидаемые в следующем периоде (на следующий день), которыми компания сможет сразу воспользоваться

руб.

Договоры с клиентами, с которыми компания давно сотрудничает и в соблюдении обязательств которых уверена (желательно получить подтверждение платежа)

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль