Кредиторская задолженность. Кому и как платить

267
Когда у компании появляется кредиторская задолженность, определите приоритетные платежи, которые необходимо заплатить обязательно. А есть платежи, которые можно отложить или совсем отказаться от уплаты.

Кому платить в первую очередь

В первую очередь необходимо оплатить кредиторскую задолженность, неоплата которой именно сегодня, может привести к блоикровке расчетного счета (налоговые платежи, платежи по судебным искам, платежи банковские). Остановка расчетного счета на предприятии недопустима.

Следующие на очереди - платежи, которые могут приостановить работу предприятия, либо его части (зарплата низового персонала, аренда).

Есть такие платежи, которые имеют стратегическую важность. Кризис – время возможностей, время, когда есть возможность реализовать какой-то проект, какую-то опцию, которая была бы невозможна при обычном течении времени. Если уже принята предприятием данная стратегия и принято решение реализовать, открыть, запустить те или иные объекты, продукты и т.д., то, конечно, платежи, необходимые затраты, которые должны быть произведены по этим новым проектам, они должны бать произведены.

Обязательно надо платить независимым важным контрагентам.  Тем контрагентам, которые жестки в своем понимании прихода денег, важны для предприятия и независимы от вас (то есть могут и не отгрузить), надо платить.

С контрагентами, у которых объем, который они отгружают вам, составляют 5-15 процентов от их обычной отгрузки, скорее всего с ними можно договориться по вопросу отсрочки платежей, и они отгрузят, даже, если вы не заплатите, потому что вы для них тоже важны.

Также есть платежи, у которых субъективная важность:

  • по договоренностям бывшего руководства;
  • внутрихолдинговые платежи, дивиденды;
  • платежи по договоренностям о реструктуризации задолженности. Если вы реструктурировали задолженность, договорились, подписали документы, то необходимо выполнять эти договоренности, потому что второй раз с вами договорятся. А если вы договорились, выполнили все, что обещали, тем проще вам будет договориться в следующий раз об отсрочке, дисконте, растяжке оплаты и т.д.

Кредиторская задолженность. Кому и как платить

Как платить остальным

Если все самые важные платежи по кредиторской задолженности выплачены и денег больше нет, нужно искать способы, как избежать проблем с остальными кредиторами. Некоторые крупные поставщики, которым вы должны мелкие суммы, могут и не вспомнить про вас. Все остальные будут ждать денег и как можно скорее.

Дисконтирование задолженности. Сейчас, когда курс растет, когда все платят плохо, есть много поставщиков, которым нужно расплатиться, допустим, за валютные поставки и  важно получить сейчас хоть какие-то деньги. И возможно он будет готов получить и 70 процентов от той суммы, которую вы должны, но прямо сейчас.

Реструктуризация. Возможно растянуть платежи, составить график платежей.

Взаимозачет/бартер. Когда нет денег, взамен можно предложить услуги по выкладке, по мерчендайзингу, по рекламе и т.д.

Увеличение цены за отсрочку. По поводу того, можно ли с поставщиками договориться по поводу увеличения цены, но с тем, чтобы они дали отсрочку, очень многие это делают. Это не только увеличение цены, обычно договор поставки - это масса условий - цена, срок оплаты, какие-то условия по возвратам и т.д. Поэтому ухудшение одних условий, может дать возможность улучшить отсрочку, но для себя надо понимать – это будущие поставки, по которым и платить. Скорее всего, придется в будущем, а кредиторская задолженность – это задолженность за предыдущие поставки, и по ней тоже надо платить.

Заемное финансирование.  Привлекать заемное финансирование можно и нужно. Если говорить про овердрафты, про короткие деньги, то конечно все с ними работают. Можно привлекать и более долгие деньги, самое главное, чтобы было понятно, из чего эти деньги будут отдаваться.

При всем многообразии выбора деньги могут отдаваться всего из трех источников:

  • полученная прибыль;
  • профицит в операционном цикле, который образуется за счет того, что деньги дебиторов и товарные остатки оборачиваются быстрее, чем надо платить кредиторам;
  • деньги акционеров.

Влезая в долги перед банком, финансовый директор должен понимать, как будет отдавать эти деньги.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль