Софинансирование пенсий: фига в кармане

73
Хитрости. Закон вступил в силу в октябре, и уже почти четверть миллиона россиян изъявили желание поучаствовать в программе софинансирования. «Ф.» выяснял, что их ждет и в чем подвох.

«Это превзошло наши ожидания, – говорит вице-президент Национальной ассоциации пенсионных фондов Олег Колобаев. – Еще месяц назад мы предполагали, что до конца года число включившихся в программу софинансирования составит около 300 тыс. человек. Но уже сейчас более 250 тыс. подали заявления на уплату добровольных взносов». Положительное действие закона заключаются в первую очередь в том, что он хотя бы заставляет людей задуматься о своей будущей пенсии, полагают эксперты.

Наше ноу-хау.
«Софинансирование – исключительно наше, российское изобретение. Так что этим мы можем гордиться. Другое дело, что в западных странах человек с детства знает, что накопить на старость он должен сам. У россиян в этом плане другой менталитет: они привыкли, что пенсию им назначает государство и ее размер от них почти не зависит», – говорит Олег Колобаев. «С повышением финансовой грамотно­сти граждан и ростом доверия к государственным программам ситуация может измениться. Работающая часть населения начнет более активно принимать участие в формировании своей будущей пенсии», – оптимистичен Сергей Булыгин, заместитель гендиректора УК «Интерфин Капитал». Будущие пенсионеры, однако, рассчитывают не на воспитательный эффект, а ждут пряника – увеличения доходов в старости.
«Эффективность программы софинансирования во многом зависит от позиции работодателей – от того, в какой мере они будут содействовать работникам в уплате дополнительных страховых взносов. И, разумеется, от активной позиции самих граждан в вопросах формирования пенсионных накоплений, выбора контрагента по обязательному пенсионному страхованию (ОПС)», – говорит вице-президент НПФ «Газфонд» Дмитрий Коншин. Действительно, одно из принципиальных нововведений – возможность добровольного участия в софинансировании работодателей. Ранее они могли перечислять средства на формирование пенсий сотрудников только в рамках негосударственных программ (не считая отчислений в пределах ЕСН), теперь же вправе поддержать почин своих работников, пополняя их накопления. Впрочем, на взносы работодателя государственная поддержка – главная изюминка программы – не распространяется. Зато появился налоговый стимул. Взносы, не превышающие 12 тыс. рублей в расчете на одного сотрудника, не облагаются ЕСН. А платежи в пределах 12% от ФОТ могут относиться на затраты, уменьшая тем самым базу по налогу на прибыль.
В общих чертах закон в действии выглядит так: человек, застрахованный по ОПС, с 2009 года может перечислять в счет накопительной части пенсии дополнительные средства – сколько пожелает. Если сумма составит не менее двух тыс. рублей в год, государство обещает за собственный счет увеличить этот взнос, но не более чем на 12 тыс. (термин «удвоить» здесь использовать некорректно, но об этом позже). Программа доступна и для людей, достигших соответствующего возраста, но не обращавшихся за пенсией. Более того, для них максимальный объем ежегодного государственного софинансирования увеличивается до 48 тыс. рублей. Взносы поступают на счета ПФР. По окончании каждого квартала работодатель предоставляет в фонд реестр застрахованных лиц, где указываются суммы, перечисляемые ими на накопительную часть пенсии. Если гражданин пополняет ее самостоятельно, то также самостоятельно раз в квартал предоставляет в территориальный орган ПФР копии всех платежных документов. В течение трех месяцев после получения реестров и копий платежек фонд должен передать деньги управляющим компаниям и НПФ.
Принять решение, включаться или не включаться в программу, можно в течение пяти лет – до 1 октября 2013 года. Государство же гарантирует свою поддержку в течение десяти лет, с года, следующего за годом начала уплаты дополнительных взносов. «Таким образом, перечисляя в пенсионный фонд по одной тысяче рублей в месяц, плательщик дополнительно получит такую же сумму от государства, и так на протяжении десяти лет. Финансовый кризис, скорее всего, не окажет серьезного влияния на данную программу, – полагает Сергей Булыгин. – Она только начинает действовать, первые платежи по ней начнут поступать в 2009 году. Полученные средства будут инвестироваться в значительно подешевевшие активы. В перспективе эти вложения могут показать неплохую доходность».

Оговорка по… А теперь самое интересное: в законе четко не прописано, в каком именно объеме государство обязуется софинансировать добровольные взносы граждан. В нем фигурирует такая формулировка: «исходя из суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченной застрахованным лицом за истекший календарный год». Когда закон был еще законопроектом и только вносился в Госдуму в прошлом году, все было понятнее – сумма поддержки приравнивалась к размеру добровольного платежа. Правда, лимиты софинансирования были пониже – 30 тыс. рублей для граждан, достигших пенсионного возраста, и 10 тыс. – для всех остальных. Представители пенсионной индустрии, включая сотрудников ПФР, утверждают, что «исходя из» в данном контексте и означает «равно». Юристы же говорят, что такая формулировка предполагает наличие специального механизма расчета, иначе под этим можно понимать все, что угодно. Сумму взносов, например, можно умножить на какой-то коэффициент, разделить, возвести в пятую степень или извлечь из нее кубический корень. «Давайте дождемся 2010 года, когда го­су­дар­ст­во начнет осуществлять первые выплаты по софинансированию», – призывают эксперты. То есть в нынешнем году и следующем лучше не суетиться и подождать? Вероятно, государство действительно планирует добавлять к накоплениям столько же, сколько в общей сложности внес за год человек (при условии, что он внес не меньше 2000 рублей). А формулировку сменили на всякий случай, чтобы потом не пришлось заново переписывать закон. Ведь у государства и без того объектов для «софинансирования» хватает и, вероятно, еще прибавится.
Есть и другой нюанс, который вызывает вопросы. Участвовать в программе может любой гражданин, достигший четырнадцатилетнего возраста. Верхней возрастной планки нет. То есть нынешние пенсионеры теоретически тоже могут начать накапливать деньги на будущее и рассчитывать на поддержку го­су­дар­ст­ва в пределах все тех же 12 тыс. рублей в год. Неясность состоит в том, каким образом они будут получать эту прибавку. Например, женщина 60 лет, решившая поучаствовать в софинансировании, накопила к середине 2009 года 6000 рублей на своем индивидуальном лицевом счете и вновь обращается за назначением пенсии: имеет полное право. «ПФР должен принять ее заявление и рассчитать прибавку. То есть в данном случае накопленные 6000 рублей и еще 6000, которые начислит государство, по идее, делятся на срок дожития, и с июля 2010 года начинаются выплаты, – говорит Олег Колобаев и добавляет: – На самом деле законодательно не прописано, каким образом рассчитывается выплата накопительной части пенсии. Соответствующий закон пока находится в стадии разработки».

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль