ЦБ обложил скрытым налогом

74
Регулирование. При проведении валютных операций своих клиентов банки обязали формировать резервы. Это замораживает на время средства и усложняет работу. Но требование можно оспорить.
В новом законе о валютном регулировании, который вступил в силу 18 июня этого года, сказано, что ЦБ может требовать от резидентов (за исключением банков) и нерезидентов проводить ряд безналичных валютных операций между собой через специальные счета в уполномоченных коммерческих банках. К таким операциям относятся сделки между резидентами и нерезидентами по получению или предоставлению друг другу кредитов и займов на срок до трех лет, операции с ценными бумагами (в частности, покупка иностранцами внутренних бумаг и резидентами внешних), небанковские операции кредитных организаций. При движении средств по некоторым спецсчетам банки обязаны формировать на них резервы из средств клиентов, перечислять их в ЦБ на некоторый срок, а по его истечении возвращать клиенту. Тем самым на какое-то время клиент лишается права пользоваться своими деньгами.

С 1 августа вступило в силу указание ЦБ № 1465-У, где прописаны сроки и размеры резервов. Так, их максимальный размер - 50% от суммы операции на 15 дней - требуется создавать российским компаниям при предоставлении иностранцам рублевых займов и приобретения у них внешних ценных бумаг. Нерезидентам соответственно такие же резервы надо создавать при получении рублевых кредитов от россиян. При покупке нерезидентами ГКО и ОФЗ резервировать надо 20% от суммы на 265 дней, а для приобретения негосударственных внутренних облигаций и при получении российской компанией кредитов за рубежом - 3% на срок один год.

За чей счет. Новые правила усложнят банкам работу - они должны будут следить, сформировал ли клиент в срок резервы, перечислять эти средства в ЦБ, а по окончании положенного срока возвращать их клиентам. Законопослушные банкиры утверждают, что категории валютных операций, для которых надо формировать резервы, прописаны так точно, что у банков нет никаких лазеек, позволяющих причислить операцию к другому виду, не требующему резервирования. А вот президент Московской международной валютной ассоциации (ММВА) Алексей Мамонтов, напротив, утверждает, что в инструкциях и указаниях ЦБ, выпущенных в рамках нового закона о валютном регулировании, "чрезвычайно много путаницы и мешанины". ММВА уже обратилась к руководству ЦБ с просьбой разъяснить ряд положений. Банки и так сейчас выполняют несвойственные им функции агентов валютного контроля, а содержащиеся в законе требования налагают на них еще больший объем контролирующих обязанностей, что соответственно увеличивает затраты на их исполнение. Оплачивать же эти расходы, как и прежде, предлагается самим банкам, которые перекладывают их на своих клиентов, а те - на потребителя. "Это не что иное, как скрытая форма налогообложения, - утверждает Алексей Мамонтов. - Если государство считает, что необходимы те или иные контролирующие функции, то пусть оно само и исполняет их за счет бюджетных средств либо заказывает их банку на платной основе".

По словам вице-президента Транскредитбанка Павла Голенкова, нововведение "серьезно усложнит технологию работы банков с клиентами, появятся дополнительные процедуры, увеличится общая трудоемкость расчетных операций, потребуются дополнительные затраты на доработку программного обеспечения". Все это приведет к увеличению операционных расходов банка и негативно скажется на рентабельности его бизнеса. К тому же неизвестно, будут ли готовы территориальные учреждения ЦБ своевременно открыть банкам соответствующие счета и зачислять на них резервы. "Учитывая, что резервы - это клиентские деньги, целесообразнее было бы хранить их на внутренних счетах коммерческих банков, - говорит Павел Голенков. - Таким образом у банков появились бы дополнительные пассивы, что в какой-то части компенсирует их дополнительные затраты". "Новые требования невыгодны для наших клиентов, так как отвлекают деньги с их счетов, что в свою очередь может привести к снижению объема данного рода операций", - поясняет главный бухгалтер банка "Электроника" Наталья Максимюк. Вице-президент Ситибанка Наталья Николаева соглашается с тем, что операционные расходы банков возрастут, так как им придется открывать большое количество счетов, а также собирать, проверять дополнительные документы и соблюдать сроки резервирования.

С 1 января 2007 года все нормы закона о валютном регулировании (кроме 100-процентной репатриации экспортной выручки резидентов) перестанут действовать. Пока же банкам приходится их выполнять, и никаких санкций к ним до 1 сентября этого года ЦБ применять не будет. Однако не исключено, что у банков есть шанс не выполнять указание ЦБ. Дело в том, что указание ЦБ ссылается на закон о валютном регулировании, в котором сказано, что все ограничения на свободное проведение валютных операций между резидентом и нерезидентом устанавливаются "в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса рубля и для поддержания устойчивости платежного баланса". "Сейчас ничего этого не происходит, - пояснил главный экономист "Тройки-Диалога" Евгений Гавриленков, - так что банки могут оспорить требование ЦБ в вышестоящих инстанциях".

Внутренние ценные бумаги - ценные бумаги, зарегистрированные и выпущенные на территории России, номинал которых указан в рублях, или дающие право на получение рублей. Все остальные ценные бумаги являются внешними.

Уполномоченные банки - банки, у которых есть валютная или генеральная лицензия ЦБ. На 1 июня таких банков было 885 и 311 соответственно.

Почему банки стали таможенниками

В законе о валютном регулировании к органам валютного контроля относятся только Правительство РФ и ЦБ, который переложил часть своих обязанностей на банки. Поэтому теперь они должны не только контролировать платежи, как раньше, но и выполнять часть функций таможенников: собирать грузовые таможенные декларация и проверять их. Депутаты внесли в трех чтениях поправки в законы, освобождающие банки от выполнения несвойственных им функций, но Совет Федерации их пока не одобрил. Параллельно готовятся законодательные акты, которые причислят к органам валютного контроля Федеральную таможенную службу.

Нужен ли паспорт

С 18 июня, согласно закону о валютном регулировании, при покупке и продаже наличной валюты в обменных пунктах банка не нужно предъявлять документы, удостоверяющие личность продавца или покупателя, например паспорт или удостоверение военнослужащего. Однако многие банки, например Московский кредитный банк (МКБ), требуют документы. Начальник управления валютного контроля МКБ Ольга Загрядская объясняет это требованием статьи 7 закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Кроме того, пояснила Наталья Николаева из Ситибанка, у банков могут быть собственные требования, прописанные в его внутренних документах, - они могут быть жестче установленных законом. Никто не заставляет клиента подчиняться - он может найти банк, где документов не спрашивают.

Дельта-банк и "Диалог-оптим" требуют документы в соответствии с инструкцией ЦБ № 113-И, вступившей в силу одновременно с законом о валютном регулировании. Согласно этой инструкции, банк обязан идентифицировать физическое лицо, совершающее валютно-обменную операцию.

Виды спецсчетов и резервы для резидентов

ВидТип резидента Тип операций Резервы 
счета   КогдаРазмер,Срок,
   формируются% от средств дней
ФФизическое лицо 1. Предоставление и получение займа---
  в валюте от нерезидента
  2. Приобретение у нерезидента
  и отчуждение в его пользу внутренних
  ценных бумаг
Р1Юридические лица1. Получение займа от нерезидента При 3365
 (кроме банков)в валютезачислении
 и физлица -2. Получение валюты от первичногосредств
 индивидуальныеразмещения внешних акций на счет
 предприниматели и облигаций, эмитентом которых (кроме
  является резидент - владелец счета Р1переведенных
  (и при выдаче им нерезидентус Р1)
  валютных векселей)  
Р2Юридические лица1. Предоставление нерезидентуПри списании 5015
 (кроме банков)займов в валютесредств
 и физлица -2. Приобретение у нерезидента со счета
 индивидуальныевнешних ценных бумаг(за исклю-
 предприниматели  чением
   переводимых
   на Р2 или
   на неспецсчет)  

Источник: ЦБ РФ

Виды спецсчетов и резервы для нерезидентов

ВидТип нерезидента Тип операций Резервы 
счета   КогдаРазмер,Срок,
   формируются% от средствдней
СФизические1. Для приобретения российских При зачислении20265
 и юридические государственных внутренних облигацийсредств
 лица(ГКО и ОФЗ) с неспециаль-
   ного счета 
АНерезидент1. Приобретение у резидента---
  и отчуждение в его пользу внутренних
  акций и паев инвестиционных фондов
ОНерезидент Приобретение у резидентаПри зачислении 3365
  и отчуждение в его пользу рублевыхсредств не со спе-
  корпоративных облигаций циального счета  
В1Нерезидент1. Получение рублевых кредитовПри списании 5015
  и займов от резидентана счет
  2. Привлечение рублей от резидента,нерезидента,
  который получил их:который
  - от первичного размещения акцийне является
  и облигаций эмитента-нерезидента -специальным
  владельца счета В1
  - от выдачи владельцем счета В1
  резиденту рублевых векселей  
В2Нерезидент1. Предоставление резидентуПри зачислении3% 365
  рублевых кредитов и займовсредств  
  2. Приобретение у резидентас неспециального
  неэмиссионых внутренних ценныхсчета
  бумаг  

Источник: ЦБ РФ

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль