Банковские услуги для самых богатых

422
Тенденции. Последние два-три года банки уделяют особое внимание обслуживанию частных VIP-клиентов. Этим занимаются специальные подразделения, которые размещаются в отдельных офисах и даже особняках.
Индивидуальный подход к обслуживанию крупных частных клиентов имеется в любом банке - разница заключается лишь в том, что каждый банк имеет свое собственное представление о VIP-клиенте. Для кого-то их количество ограничивается собственными акционерами и их "дружественными" лицами, а вот крупные финансовые институты готовы предложить эксклюзивные услуги неограниченному кругу пользователей, которые в состоянии оплатить их стоимость. Это и есть настоящий private-banking (буквальный перевод - "индивидуальное обслуживание крупных частных клиентов"). Им занимаются специальные подразделения, под которые банки начали даже выделять отдельные здания. Так, ИБГ "НИКойл" недавно ввела под эти цели здание в центре Москвы. Росбанк обещает пойти еще дальше и обслуживать своих VIP-клиентов в отдельном особняке, а еще один VIP-офис сделать поближе к загородным домам своих клиентов - на Рублево-Успенском шоссе.

Един в трех лицах. "VIP-обслуживание отличается от традиционного банковского примерно тем же, чем супермаркет от бутика", - поясняет начальник управления персонального обслуживания банка "Ингосстрах-Союз" Тимур Бурнашев. В супермаркете большую часть времени вы обслуживаете себя сами, в лучшем случае вам удастся спросить у менеджера, где лежит конкретный товар. В бутике же вам и менеджера искать не придется, так как он вас встретит уже у входа и постарается быть максимально полезным. Услуги рrivate-банкинга подразделяются на три составляющие: банковские, консультативные и дополнительные продукты. К первым относятся расчетно-кассовое обслуживание, депозиты, "металлические" счета, пластиковые карты, аренда индивидуальных сейфовых ячеек, ответственное хранение драгоценных металлов, доверительное управление. Консультационная поддержка оказывается клиентам как до осуществления той или иной финансовой операции, так и в процессе ее, а также после завершения. Клиент может получить и квалифицированную консультацию в области валютного и налогового законодательства, организации всех видов страхования, купли-продажи и аренды имущества. К дополнительным продуктам относятся те услуги, которые не имеют никакого отношения непосредственно к банковской деятельности. Например, некоторые банки предоставляют услугу по созданию коллекции редких вин, покупке яхт и элитной недвижимости за рубежом. Так, с помощью сотрудников банка "Зенит" можно арендовать на необходимый срок не только какой-либо старинный замок в долине Луары, но и коллекцию живописи, скульптур и антиквариата. К этой же группе услуг можно отнести содействие в планировании семейного бюджета - услуга очень распространенная на Западе, но пока редкая для России. По словам директора по развитию дирекции частных инвестиций банка "Зенит" Владимира Романова, "обеспеченный, но занятой человек зачастую просто не имеет времени для планирования собственного семейного бюджета - аккуратного соотнесения доходов и расходов".

В рамках privatе-банкинга разрабатывается индивидуальная финансовая схема обслуживания клиента, позволяющая увеличить его капитал. Самые простые способы - открытие срочного депозита на лучших условиях или передача средств клиента в доверительное управление. Специалисты банков помогают клиентам сформировать портфель российских или иностранных ценных бумаг и эффективно управлять им с учетом индивидуальных предпочтений клиентов. По словам банкиров, клиентами особо востребованы высокотехнологичные продукты и финансовые услуги, предоставляемые через Интернет, элитные пластиковые карты, депозиты с расширенными сервисными возможностями, инструменты фондового рынка с повышенной доходностью. По словам Владимира Романова из банка "Зенит", все большую популярность приобретает доверительное управление портфелями ценных бумаг и даже ситуация вокруг "ЮКОСа" не привела к оттоку клиентов, пользующихся этой услугой. "Темпы роста несколько снизились, так как часть клиентуры заняла выжидательную позицию, но в целом динамика сохраняется положительной, и пока не было ни одного случая вывода средств из портфелей ценных бумаг", - сообщил Владимир Романов.

Клуб для избранных. Как правило, клиентами private-банкинга становятся ключевые менеджеры крупных организаций, владельцы собственного бизнеса, политические деятели, спортивная и творческая элита. При этом клиент должен иметь солидную репутацию и легальные доходы, что банком тщательно проверяется. Вместе с тем у каждого банка свое представление о VIP-клиенте. Например, к таковым в банке "Уралсиб" относят физических лиц, счета которых в банке превышают $35 тыс. или же они являются владельцами компаний, остатки на счетах которых превышают $300 тыс. В ряде случаев на эксклюзивное обслуживание могут рассчитывать и лица, "содействующие бизнесу банка", сотрудничество с которыми может принести банку прямую или косвенную выгоду.

В других банках уверяют, что критерием перехода на VIP-обслуживание является только размер суммы, которую клиент приносит в банк. Так, в банке "Глобэкс" она составляет $100 тыс., однако в некоторых случаях клиенту предлагается начать работать по некоторым видам операций и с меньшими суммами, оговорив при этом, что через два-три месяца он достигнет необходимого показателя. "Если этого не происходит, клиенту предлагается перейти на обслуживание в одно из отделений банка в Москве", - сообщила журналу "Финанс." директор департамента по обслуживанию физических лиц "Глобэкса" Алла Поляк. В банке "Ингосстрах-Союз" "порог вхождения" составляет $50 тыс., в банке "Олимпийский" и "НИКойл" - $100 тыс. Иногда эта планка действует в рамках конкретных продуктов. Например, в Альфа-капитале инвестиции частных лиц в паевые инвестиционные фонды начинаются с суммы в $10 тыс., а управление индивидуальными инвестиционными счетами - от $1 млн.

Но такое правило действует не во всех банках. Например, как сообщил начальник департамента персонального банковского менеджмента Локо-банка Андрей Попович, у них "подход к определению целевых клиентов является гибким и не всегда упирается в конкретные цифры". В Росбанке допуск к private-банкингу также не привязан к какой-то минимальной сумме вклада, но в то же время это своего рода элитный клуб, в который не может попасть случайный человек - только по рекомендации топ-менеджмента банка, его акционеров и основных партнеров, а также других VIP-клиентов. Впрочем, такой подход скорее исключение, чем общераспространенное правило, и "количественные" характеристики состояния клиента имеют для банка немаловажное значение. По словам банкиров, сумма "порога" должна вырасти уже в ближайшее время. Так что не исключено, что в следующем году россиянам, желающим стать клиентом private-банкинга в некоторых банках, придется передавать в управление не менее $300-500 тыс.

Дорогая сиделка. Самое главное, что отличает клиента private-банкинга от обычных клиентов, - наличие персонального менеджера. Как утверждает председатель правления банка "Олимпийский" Светлана Герасимова, "среди солидных клиентов считается хорошим тоном иметь своего личного финансиста". Менеджер в этом случае играет роль посредника между самим банком и клиентом, стараясь максимально облегчить жизнь последнего. Он должен быть доступен для клиента 24 часа в сутки и в любое время готов выехать по его требованию практически куда угодно. В задачи персонального менеджера входит курирование любых финансовых вопросов клиента: это и оказание помощи в подготовке документов, и консультирование по вопросам налогового законодательства, и юридическая поддержка при оформлении крупных покупок, и координация исполнения всех банковских операций. С помощью персонального менеджера клиент может оперативно решать вопросы управления своими личными средствами в режиме on-line. Причем, как подчеркивает Владимир Романов из банка "Зенит", для непосредственного совершения тех или иных операций личное присутствие клиента в банке не обязательно. "Распоряжения могут быть отданы менеджеру по телефону или Интернету с использованием определенных кодов и паролей", - пояснил банкир. "Персональный менеджер должен знать о своем клиенте все - от дня рождения до имени любимой собаки", - поясняет Тимур Бурнашев из банка "Ингосстрах-Союз". При этом клиентский менеджер - это не просто банкир. Порой ему приходится выполнять функции секретаря, психоаналитика и чуть ли не личной сиделки. Например, в задачи менеджера могут входить бронирование авиабилетов, гостиниц, организация бизнес-поездок, оформление виз.

По словам ведущего специалиста отдела сопровождения клиентов департамента по обслуживанию физических лиц банка "Глобэкс" Ирады Шамбы, менеджер решает такие вопросы, как оплата школы, подбор врача, поиск квартиры. Для этого он иногда использует и личные связи. В ряде случаев, когда клиенту нужно передать крупную сумму наличных денег, менеджер сам садится за руль и вместе с охраной перевозит средства в нужное место. По словам Ирады Шамбы, наравне с экономическим образованием и широким кругозором персональный менеджер должен иметь и презентабельный внешний вид. Нелишним будет и наличие таких личных качеств, как терпение и умение общаться. Порой в разговоре "за жизнь" менеджер проводит с клиентом большую часть своего рабочего времени.

Работа на перспективу. Private-банкинг - очень рентабельный бизнес. Привлечь на депозит одного клиента с суммой в $1 млн банку выгоднее, чем обслуживать тысячи мелких вкладчиков. Поэтому развитие нового направления и стало насущной необходимостью любого банка: банкиры поняли, что при правильном подходе этот бизнес способен приносить значительный комиссионный доход, а объем привлеченных средств от крупных частных вкладчиков может составлять значительную долю в общей структуре пассивов банка. Конечно, разные услуги дают банку разный доход: так, наиболее прибыльными являются услуги по доверительному управлению, а некоторые операции (например, расчетно-кассовое обслуживание) осуществляются по минимальным тарифам. В "НИКойле" услуги private-банкинга приносят порядка 2% годовых. Но банкам не столь важна прибыльность работы с VIP-клиентом, сколько его средства, полученные в оборот. "Плата за услуги private-банкинга всегда индивидуальная", - утверждает Тимур Бурнашев из банка "Ингосcтрах-Союз". - Она может составлять как 1%, так и 0,1% от суммы операции. Все зависит и от статуса клиента, и от сложности работы, которую выполняет банк. Иногда он вообще не берет никакой комиссии ради добрых отношений с клиентом, ведь это тоже очень важный капитал".

Спрос на услуги private-банкинга постоянно растет. Так, за последний год в Локо-банке и "Зените" количество VIP-клиентов увеличилось примерно в 1,5 раза.

Некоторые VIP-клиенты российских банков

КлиентБанк Сумма вклада, млн руб.
Совмен Хазрет, президент Республики АдыгеяБанк Москвы 9500,00
Александр Хлопонин, губернатор Красноярского краяРосбанк 297,00
Анатолий Чубайс, председательСбербанк 5,00
правления РАО "ЕЭС России""Менатеп СПб"1,20
 ИБГ "НИКойл"38,00
Борис Немцов, глава СПСАльфа-банк 10,00
Виктор Геращенко,Сбербанк 2,10
депутат Государственной думыМеждународный московский банк0,86
 Райффайзенбанк 0,74
Альфред Кох, предпринимательАльфа-банк12,40
 "Кредит Свисс Ферст Бостон" 1,80
 Райффайзенбанк 0,64
Юрий Лужков, мэр МосквыБанк Москвы4,30
Муртаза Рахимов, президент Башкирии"Уралсиб"2,90
Ирина Хакамада, бывший депутат ГосдумыМДМ-банк2,80
Григорий Явлинский,Международный московский банк 3,90
председатель партии "Яблоко"Дельтабанк 0,31
Егор Гайдар, бывший депутат ГосдумыСбербанк 1,80

По данным Центризбиркома

Чем удивляют клиента

У каждого банка, работающего на рынке private-банкинга, есть своя специфика. Так, Ситибанк предлагает для клиентов, работающих по программе CitiGold, индексируемые депозиты (ИД) - срочные депозиты с переменной доходностью, номинированные в рублях или иностранной валюте. ИД подходят для клиентов, предпочитающих увязывать доходность своих вкладов с рыночными показателями, например с курсом валюты или фондовыми индексами. По условиям ИД клиенту гарантирован возврат основной суммы депозита, однако минимальный процентный доход может быть как гарантирован, так и нет - в зависимости от условий размещения. Кроме того, клиентам предлагается и сотрудничество с рядом международных паевых и инвестиционных фондов. Например, часть своих средств клиент может разместить на зарубежных рынках при помощи инвестиционных центров, расположенных в Лондоне или Женеве. В банке "Зенит" готовы оказать организационное и консультационное содействие в подборе и приобретении бизнеса для клиентов. При этом банк не просто сводит продавца и инвестора, а в соответствии с заказом готовит этот специфический продукт и технику его реализации самым тщательным образом, привлекая аналитиков, оценщиков, маркетологов и других необходимых специалистов. В банке "Глобэкс" предлагается программа Family office, в рамках которой личный менеджер может быть доступен не только самому клиенту, но и членам его семьи. Им могут быть предложены такие услуги, как налоговое планирование, юридические консультации, подбор и оформление страховых и пенсионных продуктов, консультации по подбору учебных заведений за рубежом.

Оксана Лифар, заместитель председателя правления Росбанка

Понятие private-банкинг включает два направления. Первое - это управление средствами клиента, их размещение на российском и международном рынках с учетом готовности клиентов принимать тот или иной риск и получать соответствующие доходности. Это классические услуги private-банкинга, предлагаемые западными финансовыми институтами уже не одно столетие. Второе направление учитывает традиции российского бизнеса и ментальность российского клиента, что предполагает особое отношение к его потребностям, разработку для клиента схем, минизирующих его налоговые расходы и финансовые риски, например, при покупке или строительстве недвижимости или же аренде яхты во время летнего отдыха семьи на Лазурном берегу. Основная задача банка в развитии направления private-банкинга - стать для VIP-клиента не столько расчетным институтом, сколько партнером в вопросах, касающихся управления личными средствами. Причем не только для самого клиента, но и для членов его семьи.

Валерий Кардашов, директор центра банковских продуктов и маркетинга Импэксбанка

Частным VIP-клиентом востребованы не только инструменты эффективного управления денежными средствами, но и услуги, которые я бы охарактеризовал как "управление жизнью клиента". Например, когда он рассчитывает получить от менеджера банка рекомендации, связанные с дорогостоящим хобби (например, коллекционирование антиквариата, элитных сортов вин) или проведением отпуска. Банк должен иметь на вооружении все современные продукты, гибкие тарифные планы и партнерские программы с тщательно отобранными компаниями, которые позволят решить разноплановые проблемы клиента в области его "управления жизнью". Клиенты категории VIP составляют особую ценность для любого банка, поэтому подразделения private-банкинга постоянно совершенствуют уровень обслуживания, расширяют продуктовый ряд и повышают качество услуг.

Сунчан Павлович, начальник управления крупным частным капиталом Дойче банка

Российские клиенты уже давно могут пользоваться услугами практически всех центров private-банкинга Deutsche bank от Сингапура до Лондона и Нью-Йорка. Значительная часть активов, которая инвестируется через эти центры, так или иначе связана с российским бизнесом. В этом году такой центр открылся в российской "дочке" - ООО "Дойче банк". Являясь частью глобальной структуры Deutsche bank по управлению крупным частным капиталом, мы предоставляем в распоряжение наших клиентов продукты и ресурсы всей группы Deutsche bank. На наших клиентов работают более чем три тысячи аналитиков и сотни инвестиционных менеджеров. Наш типичный клиент - российский бизнесмен, который активно инвестирует в свой бизнес, идет на определенные риски и вместе с тем получает высокую прибыль. В целом мы не стараемся впечатлить наших клиентов высокой доходностью какого-то одного из наших инвестиционных фондов (их более 250) или иных продуктов (их более 400). Наша задача - помочь клиенту достичь каких-то целей с помощью профессионального финансового планирования.

Андрей Смирнов, заместитель начальника департамента корпоративных клиентов Газпромбанка

Законодательство, прежде всего валютное и налоговое, не позволяет российским банкам оказывать услуги private-банкинга на том же уровне, что и на Западе. Однако тенденция по продвижению российских услуг по качеству и количеству к западным стандартам очевидна. В настоящий момент на рынке наблюдается повышение предложения и соответственно конкуренции, что происходит на фоне динамично растущего благосостояния многих потенциальных (и реальных) потребителей услуг private-банкинга. Если говорить о том, пользуются ли иностранные граждане услугами private-банкинга в России, то скорее нет. Есть очень незначительный спрос на услуги российских операторов данного рынка по управлению собственностью - прежде всего для иностранцев, работающих в регионах, где нет филиалов западных банков.

Андрей Куликов, заместитель председателя правления ИБГ "НИКойл"

Не следует путать private-банкинг и VIP-обслуживание - это совершенно разные вещи. Для многих банков VIP-клиентом является руководитель компании, которая обслуживает в банке крупные счета или оказывает политическое влияние на какие-то процессы. При этом сам клиент может не иметь бизнес-отношений с банком или пользоваться какой-то одной услугой - скажем, держать депозит. А private-банкинг - это уже идеология, система жизни. Это финансовое планирование или глобальное управление капиталом клиента и его семьи. Рынок услуг private-банкинга стал формироваться последние два-три года. Конечно, богатые люди в России были всегда, но только недавно такого рода услуги развились в отдельное направление - в соответствии с требованиями и практикой международных стандартов. Понятно, что VIP-обслуживание физических лиц существовало и раньше, но это обслуживание было в большей мере ритейловое, то есть банками проводились операции в пределах 1 тыс. рублей и тут же обслуживались и люди с капиталом $1 млн и больше. Теперь ритейл так и остался ритейлом. Но он выделил из себя те методики, те наработки, тот инструментарий, которые нужны для людей, обладающих большим капиталом. У нас в банке состоятельную клиентуру обслуживает отдельный офис. Это западный принцип - если вы пойдете по центральным районам Женевы или Цюриха, то встретите там целые улицы из офисов private-банкинга крупных мировых банков. Как правило, нашим клиентом становится сначала один член семьи и затем, если его все устраивает, обслуживание становится семейным. Мы ведь не только продаем финансовые услуги, но и подбираем программы обучения для детей наших клиентов, занимаемся прокатом ювелирных изделий для их жен и автогражданским страхованием для других родственников. Каждому члену семьи нам есть что предложить. Сейчас услуги private-банкинга весьма востребованы, и, думаю, этот рынок будет развиваться большими темпами. Если конкуренция в других направлениях банковской деятельности высока, то здесь кредитные организации чувствуют себя спокойно. Поэтому впереди, думаю, еще возможно перераспределение клиентов и появление новых игроков. Со временем банки начнут диверсифицировать свое отношение к клиентам. Скажем, на сумму в $1 млн мы будем предлагать финансовое планирование, на меньшую сумму - уже несложные продукты, на $100 тыс. - совсем простые продукты без предоставления услуг клиентского менеджера.

Элита по-русски

Карты. К числу VIP-услуг можно отнести и выпуск банками элитных пластиковых карточек. Правда, все преимущества "золотых" и "платиновых" продуктов становятся очевидными только при выезде за границу.

Инесса Паперная

Во всем мире к элитным пластикам относятся карточки Visa и MasterCard класса Premium (Gold, Platinum) и именные (Visa Infinite и MasterCard World Signia), а также все карточки Diners Club и American Express. Владельцы таких карт могут рассчитывать на более внимательное к себе отношение - им как минимум гарантирована доброжелательная улыбка продавца или консьержа или бесплатная чашка кофе в приличном заведении. Эти карты по умолчанию являются кредитными, кроме того, по ним можно получить массу всевозможных услуг - скидки и бонусы в магазинах и сервисных центрах, доступ в VIP-залы аэропортов, возможность забронировать через Интернет номер в гостинице, авиа- и железнодорожные билеты, а также воспользоваться услугами круглосуточной справочной службы. Туда особенно полезно обращаться в экстренных случаях, например когда у вас в чужой стране украдут деньги и документы. Владельцу элитного пластика тут же придут на помощь - выдадут наличные и помогут с оформлением новых документов.

Однако в России весь этот дополнительный сервис фактически не действует. Разве что при утере элитной карточки вам ее восстановят бесплатно и в максимально короткий срок - за один день (электронные и классические карты - за несколько дней) и выдадут авансом наличные в размере $3-5 тыс. По картам Diners Club можно получить скидки в магазинах, однако их перечень весьма невелик. Visa Infinite российские банки пока вообще не выпускают, а особой разницы между обычными и элитными продуктами Visa или MasterCard вы не почувствуете, так как отечественные торговые точки их обслуживают с одинаковым сервисом. Как удалось выяснить журналу "Финанс", российские банки сами девальвировали элитарность своих пластиков и зачастую единственным их отличием от классических продуктов является стоимость обслуживания. Формально Visa и MC требуют, чтобы банки обеспечивали по своим "золотым" и "платиновым" продуктам дополнительный сервис, однако к нарушителям никакие санкции не применяются. Поэтому банки безнаказанно продают клиентам дорогие карты, возможности которых не слишком отличаются от дешевых. Жаловаться в платежные системы владельцам карт бессмысленно - MC и Visa предпочитают, чтобы клиент сам разбирался с банком-эмитентом. Однако, как заявил журналу "Финанс." глава представительства Visa в России Лу Наумовски, скоро ситуация будет исправлена. Совет директоров Visa принял решение заключить от имени платежной системы соглашение с компаниями, которые будут предоставлять владельцам "золотых" и "платиновых" карт скидки на свои услуги. В первую очередь это коснется страховых компаний, сотовых операторов, гостиниц и магазинов - их список в данный момент утверждается. Пока же этого не произошло, настоящими элитными карточками можно считать разве что пластик MasterCard World Signia, который выпускает Росбанк, и расчетную карту Diners Club, которую выпускает банк "Ингосстрах-Союз".

Держатели MasterCard World Signia могут рассчитывать на круглосуточную поддержку службы World Signia Assistance Center (WSAC - мировая служба консьержей), где с ними будут разговаривать по-русски. Ее услугами можно воспользоваться и в Москве - например, забронировать лучшие номера в гостиницах. Основное отличие World Signia от "золотых" и "платиновых" продуктов Росбанка заключается в количестве счетов, прикрепленных к карте. У Signia их три: в рублях, евро и долларах. Конечно, клиент может вести счет и в одной валюте, но удобнее все же иметь три счета: это позволяет избегать комиссионных при конвертации, если расчеты по карте проводятся в валюте, которая совпадает с валютой счета. Делается это не столько в целях экономии (владельцы Signia люди небедные), сколько для удобства клиента, который всегда может контролировать свои расходы. Годовое обслуживание Signia обходится ее владельцу в $1000, причем от него не требуют вносить на счет минимально необходимую сумму, как в случае с Gold и Platinum (в среднем по Москве годовое обслуживание Gold стоит от $150, Platinum - от $250, а минимальный первоначальный взнос составляет $3000 и $5000 соответственно. - "Финанс.").

Как пояснил начальник управления персонального обслуживания банка "Ингосстрах-Союз" Тимур Бурнашев, его банк совместно с Diners Club Россия выпустил первую в России карту типа charge card (расчетная карта), расчеты по которой производятся раз в месяц. Так что владелец такой карты фактически получает по ней бесплатный кредит на срок в один месяц. Причем, никаких дополнительных налогов ему платить не надо, так как кредит предоставляет не банк, а сама платежная система (в России за все кредиты, выданные по льготной ставке - в рублях это ниже 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, а в валюте - 9% годовых, приходится платить налоги. - "Финанс."). Если клиент в течение нескольких дней после выставления счета не расплатился, банк предоставляет ему овердрафт на эту сумму, но уже платный - под 18% годовых в валюте. Получить charge card может клиент, чей ежемесячный доход составляет от $3 тыс. Как сообщил директор управления пластиковых карт Сбербанка Андрей Соболев, некоторые их "золотые" карточки тоже работают по принципу charge card, но такая услуга предоставляется только тем клиентам, которые находятся у банка на особом счету. l

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль