Обзор пластиковых cards

180
Технологии. За 12 лет существования рынка пластиковых карт в России банки сумели оценить привлекательность этого бизнеса и научились зарабатывать на нем деньги. Для этого надо было просто создать клиентам реальные, а не мнимые удобства.
Первые пластиковые карты появились в России в сентябре 1991 года и были доступны только очень состоятельным клиентам. Их выпускали лишь немногие банки и только ради престижа. Теперь же редко какой банк не занимается пластиковым бизнесом. За последние два года количество карт, находящихся в обращении у физических лиц, увеличилось в 2,2 раза. По данным Банка России, если во II квартале 2001 года общее количество таких карт составляло 8,4 млн штук, то во II квартале 2003 года их стало уже 18,4 млн штук.

Конечно, для населения в 145 млн человек это не так много, ведь получается, что картами пользуются всего 12,8% россиян. Однако не стоит забывать, что этот показатель был достигнут за очень короткий срок - пять лет, если вести отсчет с августа 1998 года, после которого рынок пластика в России фактически заново родился. Правда, теперь банкам предстоит решать более сложную задачу и в первую очередь думать не о том, как увеличить общее количество выпускаемых карт, а о том, как их заставить работать и приносить прибыль. А это возможно только в том случае, если пластик отдельного банка будет выгодно отличаться от предложений конкурентов на рынке.

Каждый второй банк - с картами. Заработать на пластике банки могут двумя способами - за счет выпуска (эмиссии) карточки или же ее обслуживания (эквайринга). Количество эмитентов и эквайеров примерно одинаково - по данным ЦБ, их 570 и 552 соответственно. Списки пересекаются между собой, в силу чего всего выпуском и обслуживанием карт занимаются немногим более 600 финансовых институтов - почти половина из ныне действующих банков.

При эмиссии карточек банки зарабатывают за счет комиссионных за ее выпуск и годовое обслуживание, а в случае кредитных карт - еще и за счет ежемесячных процентов. При выпуске карт в рамках потребительского (связанного) кредитования или ко-брендинговых продуктов банкам платят их партнеры - торговые или сервисные точки.

Когда банк обслуживает карточку, он получает комиссионные от каждой транзакции - исключение составляют случаи, когда клиент банка обналичивает его карточку в собственном банкомате банка - в большинстве случаев банки никакой комиссии за это не берут. В первую пятерку эмитентов-лидеров входят Сбербанк (6 млн карт), "1 О.В.К." (532 тыс.), Альфа-банк (430 тыс.), МДМ-банк (400 тыс.), "Русский стандарт" (340 тыс.). Оплата услуг при помощи карточки клиенту ничего не стоит - банку платят операторы, в пользу которых принимаются платежи. Самый простой способ для банка заработать на пластике - перевести на карты заработную плату сотрудников своих корпоративных клиентов. До сих пор подавляющее большинство пластиковых карт в России выпускается в рамках зарплатных проектов, когда карточка служит всего лишь средством доступа к счету клиента. Зарплатные проекты позволяют банкам зарабатывать на выпуске и обслуживании карточки (получать комиссионные), а также привлекать дешевые ресурсы в виде остатков по счетам физических лиц.

Однако если учесть, что большинство зарплатных счетов к концу месяца полностью обнуляется, а сами карты выпускаются на базе дешевых электронных продуктов Visa Electron или Maestro (их годовое обслуживание обходится клиенту всего в $3-5 - и это почти все, что может заработать на них банк) и используются в основном только для снятия наличных в "родных" банкоматах (которые, как правило, не берут за это никаких комиссионных), прибыльным этот бизнес становится только если количество зарплатных счетов переваливает за несколько сотен тысяч. Крупные клиенты банками уже давно разобраны (лидируют Сбербанк, Альфа-банк, МДМ-банк, Газпромбанк, Росбанк), так что новым игрокам рассчитывать на хороший заработок в этой сфере не приходится. Им необходимо изобретать собственные способы.

Побочный продукт. Мощнейший толчок к развитию рынка пластика дал бум потребительского кредитования. Банкам, которые сделали ставку на выдачу кредитов населению, удалось попасть в десятку лидеров по количеству эмитированных карт. В их числе "Русский стандарт", "1 О.В.К.", Дельтабанк. При выдаче потребительского (связанного) кредита пластиковая карточка выдается клиенту бесплатно и используется для покупки товаров в магазинах. Деньги, переданные клиентом в счет оплаты товара, торговая точка получает не полностью, а с дисконтом в 10-15% от суммы покупки, который достается банку. Таким образом, торговая точка платит банку за то, что он своими кредитами способствует увеличению ее оборота. Сотрудничество это взаимовыгодное - оно позволяет банку заработать не только на обслуживании кредита (получать причитающие ему проценты), но и за счет самих покупок. Карточка здесь выступает в роли побочного продукта - банки зарабатывают на ней не напрямую, а косвенно.

Бум потребительского кредитования вызвал к жизни и новый вид пластиковых карт - кредитные. Они позволяют банку напрямую зарабатывать на пластике - получать комиссионные за выпуск, обслуживание (обналичивание кредитных карт в банкоматах всегда платное, причем комиссии на 3-7% выше, чем при снятии денег по дебетовым картам), а также взимать ежемесячные проценты за пользование предоставленной ссудой. Но о кредитных картах разговор особый (см. следующий материал).

Банкомат примет все. Уже сейчас конкуренция на рынке пластика настолько высока, что тарифы на обслуживание дебетных карт уже почти не различаются между собой. Со временем этот рынок полностью насытится и банкам опять придется искать новые способы для заработка. Более сложный путь по завоеванию рынка - это заставить клиента пользоваться карточкой как можно чаще, что позволит банку зарабатывать на каждой транзакции. На Западе как раз эта часть "пластикового бизнеса" является основной.

Так, банк-эквайер получает от торговой точки в среднем 1% от оборота, который прошел по пластику. Частью своей прибыли эквайер делится с платежной системой, а часть передает банку, который выпустил карточку (и, кстати, остается ее юридическим владельцем, даже отдав в пользование клиенту). Держатель карты за ее обслуживание ничего не платит - оплата товара по карточке стоит столько же, сколько и наличными. В банкоматах наоборот: банк-эмитент платит платежной системе и банку-эквайеру. В этом случае часть затрат перекладывается на клиента - при снятии наличных минимальная комиссия (если она есть) взимается с клиента только в том случае, когда он снимает деньги в "родном" банкомате своего банка (то есть в банкомате, который установил сам банк-эмитент). При обналичивании денег в "чужом" банкомате вы должны будете заплатить дополнительные комиссионные.

Так что, чем чаще клиент использует карточку, тем выгоднее и банку, ее выпустившему, и банку, ее принявшему. Поэтому банки пытаются как можно больше расширить функциональные возможности своих карт - с их помощью теперь можно не только снять деньги в банкоматах или пунктах выдачи наличных, оплатить покупку в магазине или ужин в ресторане, но и заплатить за услуги сотовых операторов и интернет-провайдеров. Это можно сделать через банкоматы, которые теперь не только выдают деньги, но и принимают их, зачисляя на карточный счет клиента (эту услугу предоставляют Сити-банк, БИН-банк, Гута-банк, Альфа-банк). В дальнейшем предполагается, что функции банкоматов еще более расширятся. Так, Гута-банк и Банк Москвы обещают принимать в своих банкоматах платежи за все бытовые услуги, необходимые населению (квартплата, свет, домашний телефон, газ, тепло, вынос мусора, газ), а Импэксбанк - проводить денежные переводы с одного карточного счета на другой. Правда, пока Импэксбанк является единственным московским банком, который позволяет отправлять на карты Visa (все, кроме выпущенных американскими банками) наличные деньги.

Мобильные расчеты. Спектр услуг, предоставляемых держателям карт, постоянно расширяется - появляются такие уникальные услуги, как оплата услуг по телефону. До недавнего времени это можно было сделать только в рамках интернет-банкинга, когда телефон использовался как средство доступа в глобальную сеть, откуда клиент и получал доступ к своему счету (пластик при этом никакой роли не играл). Теперь платежи можно проводить непосредственно с телефона - достаточно отправить с него соответствующее SMS-сообщение.

Повысить число транзакций могут и ко-брендинговые карты, которые банк выпускает совместно с торговой точкой или же с коммерческой сервисной компанией. Так, МДМ-банк выпустил карточку "Visa Electron - Седьмой континент", при оплате которой любая покупка в магазинах этой торговой сети обойдется как минимум на 5% дешевле. Аналогичные карты есть и у БИН-банка - по ним в универсамах "Петровский" можно получить скидку в 5-12% в зависимости от вида карты - чем выше ее класс, чем больше скидка. Газпромбанк выпустил ко-брендинговые карты с ГУМом, "Аэрофлотом" (скидки при покупке билетов), а также с рядом салонов и магазинов для женщин, "Русский стандарт" - с ЦУМом и "Аэрофлотом".

Пластик не пускают в сеть. Карты используют для оплаты покупок не только в обычных магазинах, но и в электронных, заказы в которые поступают через Интернет. Правда, тут возникли некоторые сложности. Дело в том, что в этом году платежная система Visa перешла на новые технологии по приему своих пластиковых карт в Интернете, призванные снизить уровень мошеннических операций при оплате товаров и услуг в сети. Переход был добровольно-принудительным: российским банкам надо было либо закупить у Visa и установить у себя соответствующее оборудование (весьма дорогостоящее), либо блокировать на своих картах функцию, отвечающую за платежи в Интернете (в противном случае им придется нести ответственность за действия мошенников). Российские банки предпочли последнее, причем коснулось это не только всех продуктов Visa, но и MasterCard, и с апреля этого года использовать их в сети нельзя. Чтобы оплатить покупку товара в электронном магазине, необходимо покупать "виртуальные" карты (Visa Virtual, MasterCard Virtual) или же локальные карточки STB.

Однако Лефко-банк, БИН-банк и Мастер-банк нашли выход из положения и позволяют использовать в сети свои обычные международные карты. Правда, для этого надо "привязать" к банковскому счету карту российской электронной платежной системы "Рапида". При покупке товаров в электронном магазине вводятся реквизиты не самой банковской карты, а пластика "Рапиды". Это позволяет снизить уровень мошенничества в сети, так как хакеры не смогут узнать номер банковской карты и купить от имени ее держателя товар через сеть.

Какие карты выпускают российские банки

Магнитные. Подавляющее большинство карт, выпускаемых российскими банками, являются электронными (Visa Electron и Maestro). На долю классических (Visa Classic, MasterCard Standart) и элитных продуктов (Visa Gold, MasterCard Gold, Visa Platinum, MasterCard Platinum) приходится не более 10%. Суперэлитные карты системы MasterCard - MasterCard World Signia, рассчитанные на очень богатых людей (обслуживание карты обходится в $1000), выпускает пока только один Росбанк. Аналога этой карте - Visa Infinite в России пока нет.

Уникальных продуктов на рынке пластика пока не очень много. К ним можно отнести предоплаченные карты, которые в отличие от обычных электронных выдаются всего через 20 минут, а не через 3-5 дней. На таких картах не указывается имя владельца, однако срок годности их ограничен (не больше шести месяцев). Такие карты выпускают Мастер-банк, банк "Русский банкирский дом". Дельтабанк выпускает Visa Instant Issue - по функциональным возможностям это тоже "мгновенная электронная Visa", однако она бывает как дебетной, так и кредитной и в отличие от предоплатных карт срок ее действия увеличен.

Чиповые. С 1 января 2005 года по правилам платежных систем MasterCard и Visa карты Maestro и Visa Electron помимо магнитной полосы должны быть снабжены чипом стандарта EMV (EuroCard - MasterCard - Visa). Все точки приема карт должны быть переоборудованы под прием чиповых карт, чтобы они принимались наравне с магнитными. В случае неисполнения этих требований ответственность за мошеннические операции будет нести банк, не перешедший на чиповые технологии. У MasterCard в России чиповых проектов реализовано пока три - со Сбербанком, с "1 О.В.К." и с Альфа-банком. Чиповые Visa выпускают Росбанк, Автобанк и ВУЗ-банк из Екатеринбурга, который не так давно был куплен московским Пробизнесбанком.

Как распределены 18 400 000 карт

По данным ЦБ, на второй квартал этого года российские банки выпустили свыше 18,4 млн пластиковых карт для физических лиц, из них на долю карт международных платежных систем приходится свыше 65%. Так, продуктов Visa выпущено 6,1 млн, а MasterCard - 4,5 млн. Доля других международных систем очень незначительна - так, карточек Diner's Club выпущено 22,7 тыс., а American Express вообще не разрешает российским банкам эмитировать свои карты - они всего лишь выступают агентами по их продаже. Японские карточки системы JСB выпускают и обслуживают в основном банки Дальневосточного региона, а в центральных регионах количество точек по их приему очень ограниченно (в Москве в основном это бутики при элитных гостиницах).

Из российских локальных платежных систем в регионах наиболее заметно присутствие систем СТБ (эмитировано 2,6 млн карт) и "Золотой короны" (1,6 млн карт), Union Card (данные об эмиссии не раскрываются). Некоторые банки имеют собственные платежные системы - они есть у Сбербанка (система "Сберкарта"), банковской группы "Уралсиб" ("Ассоrd"), Лефко-банка (NPS), банка "Русский стандарт".

Тарифы на пластиковые карты для физических лиц

БанкиVisa Classic, MasterCard StandardVisa Gold, MasterCard Gold
 Стоимость открытияПервоначальный взнос Стоимость годового обслуживанияНеснижаемый остаток Стоимость открытия Первоначальный взносСтоимость годового обслуживания Неснижаемый остаток
Автобанк-НИКойл-1502050-3000901500
Альфа-банк1020020-20300090-
Банк Москвы-15025--3000100-
БИН-банк-10030--100090-
ВТБ-20020--3000100-
"Возрождение"-15030-1000100-
Газпромбанк-20020--150080-
Импэксбанк-20020--300070-
Мастер-банк-30025--1500100-
"МЕНАТЕП СПб"-30030--10001001000
"1 О.В.К."7200185015100048100
Промсвязьбанк-1502050-30001001500
Промстройбанк (СПб)251001050100100050500
"Райффайзенбанк Австрия"-50030--3000150-
Росбанк301002050902000701000
Сбербанк-25025--50075-
Собинбанк-25030--3000100- 

По данным банков

Операции с пластиковыми картами (физические лица)

ГодКоличество карт в использовании, млн штукОбъем операций, млрд руб. В том числе - по получению наличных, млрд руб.В том числе - по оплате товаров (работ, услуг), млрд руб.
2001
I квартал7,670,564,95,6
II квартал8,490,184,15,9
III квартал9,310,799,37,3
IV квартал10,512,912,08,6
2002
I квартал11,5127,6118,19,6
II квартал12,5155,8145,610,2
III квартал13,8180,7168,012,6
IV квартал15,4211,5196,614,9
2003
I квартал16,7215,1198,716,4
II квартал18,5262,9246,116,7

Источник: ЦБ РФ

Операции с пластиковыми картами (юридические лица)

ГодКоличество карт в использовании, тыс. штукОбъем операций, млрд руб. В том числе - по получению наличных, млрд руб.В том числе - по оплате товаров (работ, услуг), млрд руб.
2001
I квартал384,22,91,3
II квартал414,33,90,4
III квартал485,04,60,4
IV квартал516,35,70,6
2002
I квартал554,63,80,8
II квартал7511,36,94,4
III квартал8710,66,34,3
IV квартал9114,19,44,7
2003
I к вартал9216,57,68,9
II квартал9425,18,816,3

Источник: ЦБ РФ

Кредитный пластиковый бум

Будущее. Главной тенденцией пластикового рынка стал прогрессирующий рост количества кредитных карт.

Наталья Шакланова

В отличие от дебетовых (расчетных) карт кредитные позволяют держателям превышать остаток на счете (такие операции называются овердрафтом). В России большинство карт - даже элитные (золотые и платиновые) - являются дебетовыми (предназначенными исключительно для снятия наличных или оплаты товаров или услуг), так что овердрафт по ним почти невозможен - во всяком случае на территории России.

В основном банки выпускают кредитки на базе международных пластиковых карт систем Visa и MasterCard. Причем, как правило, это "классические" (Visa Classic и MasterCard Standard) и элитные продукты: золотые (Visa Gold и MasterCard Gold) или платиновые (Visa Platinum и MasterCard Platinum). В ряде случаев клиенты могут получить и дешевые электронные кредитки Visa Electron и Maestro, однако банки, как правило, предпочитают не афишировать такую возможность. Такие карты стоят дешево, и делать на них бизнес невыгодно.

Кредитные карты бывают двух видов - овердрафтные и револьверные. Овердрафт - это кредит на короткий срок (как правило, на несколько месяцев) и на небольшие суммы - в пределах среднемесячного остатка на счете. До недавнего времени как раз овердрафтные кредитные карты и выпускали российские банки. Но только для своих VIP-клиентов, сотрудников или же в рамках зарплатных проектов. Как правило, они выпускаются на базе классических или элитных продуктов и не являются общедоступными. Такие карты есть, например, у банков "Возрождение", "Русский банкирский дом", у Абсолют-банка, "Райффайзенбанка Австрия" и Московского кредитного банка.

Не так давно на рынке появились кредитные карты более высокого уровня - револьверные. Револьверный (возобновляемый) кредит - это кредит, который в течение срока его действия позволяет неограниченное количество раз брать ссуду. При условии, что ее общий размер не превышает установленного при договоре предела (лимита). Скажем, если вы взяли кредит на энную сумму, потратили его на свои нужды, но как только погасите какую-то его часть, ее тут же опять можно будет взять в долг. Как раз револьверные карты и являются настоящими кредитными картами. Их выпускают не больше десятка московских банков. В их числе Дельта-банк, Русский банк развития, "Русский стандарт", "1 О.В.К.", Альфа-банк, "Авангард" и МДМ-банк. Помимо международных кредиток банки "Русский стандарт" и "1 О.В.К." выпускают и собственные локальные кредитные карты ("Русский стандарт" и STB-card соответственно).

Проценты за пользование кредитными ресурсами составляют, как правило, от 12% в валюте и от 18% в рублях. Иногда банки устанавливают льготный период (grace period), в течение которого плата за пользование кредитом минимальная.

Так, в РБР в первый месяц пользования кредитом процентная ставка составляет 0,1% годовых, затем стоимость кредита увеличивается до 12-22% в рублях и 14-24% в валюте. В Альфа-банке в течение 35 дней с первой траты кредит обходится в 10% в валюте и 15% в рублях, затем его стоимость возрастает до 25% и 38% соответственно. В Райффайзенбанке льготный период - один месяц, в течение которого кредит обходится в 9% годовых в валюте. Через месяц ставка увеличивается до 15%. В банке "Авангард" льготный период длится две недели, ставки по кредиту составляют 12% в валюте и 18% в рублях, позднее они рассчитываются как 1% от суммы задолженности. В Русском банкирском доме (РБД) в первый месяц кредит стоит 9% годовых в валюте, во второй - 18%, а в третий - уже 24%.

Отметим, что у льготных периодов есть один недостаток: если ставка по кредиту ниже 9% годовых в валюте или 3/4 ставки рефинансирования ЦБ в рублях (сейчас ставка 16%, значит, минимальный порог - 12%), Налоговый кодекс обязывает заемщика платить подоходный налог. А это 13% от той суммы, которую заемщик сэкономил на процентах (разница между процентами по минимально разрешенным ставкам и уплаченными). Расход невелик, да и общаться с налоговиками заемщику не обязательно - за него это сделает банк. Однако кому-то необходимость лишний раз "светиться" в налоговой инспекции может и не понравиться. По этой причине банки предпочитают не устанавливать ставки ниже минимальных положенных по закону. Кстати, на Западе никому не возбраняется кредитовать в период действия льготного периода под нулевые проценты.

Тарифы на выпуск и обслуживание кредитных карт для физических лиц

Банк Вид карты Стоимость годового обслуживания Вилка кредитного лимита Стоимость разрешенного овердрафта, % годовых Стоимость неразрешенного овердрафта, % годовых
"Авангард" MasterCard Standard $25 До $1 тыс. 12(валюта), 18(рубли) 36(валюта) 54(рубли)
MasterCard Gold $115 Свыше $1 тыс. 12(валюта), 18(рубли) 36(валюта) 54(рубли)
Visa Classic $35 До $1 тыс. 12(валюта), 18(рубли) 36(валюта) 54(рубли)
VisaCold $150 Свыше $1 тыс. 12(валюта), 18(рубли) 36(валюта) 54(рубли)
Альфа-банк Visa Electron Maestro $20 До $3 тыс. 25-33 (рубли), 18-26(валюта) 60% от суммы овердрафта (если он не погашен в течение 30 дней)
Visa Classic, MasterCard Standard $35 До $5 тыс. 25-33(рубли), 18-26(валюта) 60% от суммы овердрафта (если он не погашен в течение 30 дней)
Visa Gold, MasterCard Gold $110 До $7 тыс. 25-33 (рубли), 18-26(валюта) 60% от суммы овердрафта (если он не погашен в течение 30 дней)
Visa Platium, MasterCard Platium $300 До $10 тыс. 25-33(рубли), 18-26(валюта) 60% от суммы овердрафта (если он не погашен в течение 30 дней)
"Абсолют" Visa Classic $45 По договору с клиентом 15 (валюта) 0,1% от суммы овердрафта в день
VisaGold $75 По договору с клиентом 18(валюта) 0,1% от суммы овердрафта в день
Дельта-банк Visa Instant Issue Credit Отсутствует 7.5 до 90 тыс. рублей 25(рубли) Не предоставляется
Visa Classic $35 от $500 до $5 тыс. 18(валюта) 36(валюта)
Visa Gold $150 От $5 тыс. 15(валюта) 36(валюта)
"Русский стандарт" MasterCard Standard 800 руб. (25$) По договору с клиентом 29(рубли,) 15(валюта) Min 800 руб. ($25)
<Русский стандарт> Нет По договору с клиентом 29(рубли) Min 300 руб
"Возрождение" Visa Electron Maestro 100 руб. ($5) 50% от суммы ежемесячных зачислений на счет 20(рубли) 30 (рубли)
Visa Classic, MasterCard Standard 800 руб. ($30) 50% от суммы ежемесячных зачислений на счет 20(рубли) 30 (рубли)
VisaGold, MasterCard Gold 3000 руб. ($100) 50% от суммы ежемесячных зачислений на счет 20 (рубли) 30 в рублях
"1 О.В.К" Visa Electron, Maestro $7 До $500 30(рубли) 21, (валюта) 55% (рубли) 40% (валюта)
Visa Classic, MasterCard Standard $26 От $500 до $1 тыс. 30(рубли) 21, (валюта) 55% (рубли) 40% (валюта)
Visa Gold, MasterCardGold $66 От $1 тыс. до $5 тыс. 30(рубли) 21, (валюта) 55% (рубли) 40% (валюта)
STB Card «Путник» «Путник-Классик» -$15, «Путник-Золото»- $50, «Путник-Платина&Raquo;-$100 1.5 - 200 тыс. рублей 30(рубли) 55% (рубли)
Русский банк развития Visa Electron $10 (320 руб.) От $500 до $5000 тыс. В рублях: 1-й месяц - 12% годовых, 2-11-й месяцы -16%, 12-й месяц - 22%. В валюте: 1-й месяц -14% годовых, 2-11-й месяцы -18% годовых, 12-й месяц -24% годовых 0,5% от суммы овердрафта в день
Visa Classic, $35 (1120 руб) 0,5% от суммы овердрафта в день
Visa Gold, $100 (3200 руб) 0,5% от суммы овердрафта в день
МДМ-банк Visa Classic, MasterCard Standard $14 До 200% от ежемесячного дохода 20 (валюта) 40
Visa Gold, MasterCard Gold $80 20(валюта) 40
<РайффайзенбанкАвстрия> Visa Classic $30 От $1 тыс. до $10тыс. 15(валюта) 36(валюта)

По данным банков

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль