Составляем бюджет расходов на оплату труда

974
Цель бюджета расходов на оплату труда - спланировать фонд заработной платы компании на будущий период, а также премии, бонусы, выплаты по больничным листам и отпускные. Рассмотрим на схеме связь бюджета с другими планами компании.

Цель бюджета расходов на оплату труда – спланировать фонд заработной платы компании на будущий период, а также премии, бонусы, выплаты по больничным листам и отпускные (см. схему).

Бюджет расходов на оплату труда и другие планы

Состав показателей бюджета расходов на оплату труда

Бюджет формируется в разрезе структурных подразделений и категорий сотрудников (основные и вспомогательные рабочие, управленческий персонал, другие группы). Среди показателей – численность персонала, фонд заработной платы в расчете на одного сотрудника и в целом по компании, премии, надбавки и другие выплаты (см. таблицу).

Формирование бюджета расходов на оплату труда

За планирование расходов на оплату труда обычно отвечает отдел кадров или служба персонала. Расчеты производятся на основе штатного расписания компании, при этом учитываются показатели текучести кадров на предприятии, дополнительный набор сотрудников (например, в создаваемые подразделения компании), планируемый рост или сокращение заработной платы, а также положения коллективного договора, предусматривающего оплату больничных, отпусков и др.

Бюджет расходов на оплату труда на первый квартал

№ п/п Структурное подразделение Численность,
чел.
ФЗП
на 1 чел.,
тыс. руб.
ФЗП,
всего,
тыс. руб.
Премии,
тыс. руб.
Надбавки,
тыс. руб.
Итого ФОТ,
тыс. руб.
1 Промышленные подразделения 176 3520 9600 176 13 296
1.1 Токарно-слесарный цех 55 20 1100 3000 55 4155
1.2 Литейный цех 55 20 1100 3000 55 4155
1.3 Сборочный цех 66 20 1320 3600 66 4986
2 Непромышленные подразделения 28 840 2700 0 3540
2.1 Аппарат управления 28 30 840 2700 0 3540
2.2
Итого 204 4360 12300 176 16 836

Читайте также:



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Финансовый директор это мужская профессия или женская?

  • Конечно, мужская 15.94%
  • Женская, разумеется 4.35%
  • Пол не имеет значения, был бы специалист хороший 79.71%
результаты

Рассылка





© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
  • Смотреть вебинары. Регистрация на ближайший уже открыта, приходите (раздел «Вебинары»)
  • Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Доставка новостей

Подпишитесь на рассылку и получайте решения, которые пригодятся Вам в работе. Бесплатно.