Составляем бюджет расходов на оплату труда

1549
Цель бюджета расходов на оплату труда - спланировать фонд заработной платы компании на будущий период, а также премии, бонусы, выплаты по больничным листам и отпускные. Рассмотрим на схеме связь бюджета с другими планами компании.

Цель бюджета расходов на оплату труда – спланировать фонд заработной платы компании на будущий период, а также премии, бонусы, выплаты по больничным листам и отпускные (см. схему).

Бюджет расходов на оплату труда и другие планы

Составляем бюджет расходов на оплату труда

Состав показателей бюджета расходов на оплату труда

Бюджет формируется в разрезе структурных подразделений и категорий сотрудников (основные и вспомогательные рабочие, управленческий персонал, другие группы). Среди показателей – численность персонала, фонд заработной платы в расчете на одного сотрудника и в целом по компании, премии, надбавки и другие выплаты (см. таблицу).

Формирование бюджета расходов на оплату труда

За планирование расходов на оплату труда обычно отвечает отдел кадров или служба персонала. Расчеты производятся на основе штатного расписания компании, при этом учитываются показатели текучести кадров на предприятии, дополнительный набор сотрудников (например, в создаваемые подразделения компании), планируемый рост или сокращение заработной платы, а также положения коллективного договора, предусматривающего оплату больничных, отпусков и др.

Бюджет расходов на оплату труда на первый квартал

№ п/п Структурное подразделение Численность,
чел.
ФЗП
на 1 чел.,
тыс. руб.
ФЗП,
всего,
тыс. руб.
Премии,
тыс. руб.
Надбавки,
тыс. руб.
Итого ФОТ,
тыс. руб.
1 Промышленные подразделения 176 3520 9600 176 13 296
1.1 Токарно-слесарный цех 55 20 1100 3000 55 4155
1.2 Литейный цех 55 20 1100 3000 55 4155
1.3 Сборочный цех 66 20 1320 3600 66 4986
2 Непромышленные подразделения 28 840 2700 0 3540
2.1 Аппарат управления 28 30 840 2700 0 3540
2.2
Итого 204 4360 12300 176 16 836

Читайте также:

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Какие вопросы вам задают на защите годового отчета директор и акционеры? Выберите, пожалуйста, все возможные варианты.

  • Почему столько ушло на налоги? 50%
  • Почему такая выручка? 22.41%
  • Если есть прибыль, то где деньги? 60.34%
  • Какие дивиденды получим? 18.97%
  • Какой результат будет в следующем году? 44.83%
  • Почему мы платим премии сотрудникам отдела «Н» если план компании не выполнен? 24.14%
  • У нас прибыль, зачем брать еще кредит? 18.97%
  • Почему не все расходы учли в налоговом учете? 18.97%
  • А почему такая большая кредиторская задолженность? 29.31%
  • А почему в августе нет выручки, ведь были заказы в работе и оплаты приходили? 12.07%
  • Какие премии в этом году вы планируете выплатить топ-менеджерам и почему? 12.07%
  • Какие результаты будут у компании через 5-10 лет. Ваши прогнозы? 24.14%
  • Если у нас убытки, может просто закрыть фирму или продать? 39.66%
  • Как мне понять, что годовой отчет составлен верно, что в нем нет манипуляций? 32.76%
  • Как обстоят дела у других предприятий конкурентов? 15.52%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль