«Самой большой проблемой могут стать необоснованные бюджеты»

747
Васильева Анна
начальник финансового отдела ХК "Подъемные машины"

— Какие актуальные задачи решает финансовый отдел вашего холдинга?

Как и в большинстве организаций мы уже в начале октября централизованно по всем компаниям группы начинаем подготовку к построению бюджета на следующий год. Сроки предоставления бюджетов из года в год не меняются. В нашей компании все подразделения предоставляют свои бюджеты не позднее 15-го октября.

— Как вы выстраиваете бюджетный процесс в холдинге, чтобы уложиться в установленные сроки?

Для всех подразделений этот период является сложным и стрессовым, поэтому мы мотивируем сотрудников подходить к построению бюджетов ответственно. Со своей стороны мы проводим консультации для новых сотрудников, а также рассылаем всем ответственным ЦФО контрольные списки к построению бюджетов. Эти списки содержат,  так называемые, контрольные карты с ключевыми показателями данного ЦФО и критериями их выполнения. Тем самым, мы уже на подготовительном этапе стараемся отсечь возможные ошибки или недопонимание при построении бюджета.

Учитываете ли вы макроэкономические прогнозы при построении годового бюджета или следуете интуиции коммерческого отдела?

Безусловно, учитываем. 2009 год научил финансовых директоров осторожности, которую, к сожалению, не все учли, составляя прогнозы на кризисный год. Его отголоски до сих пор влияют на мировую экономику, задевая и российский рынок. Поэтому нельзя не учитывать прогнозы и не быть настороженными. Мы готовим оптимистичный прогноз, а также тестируем его на устойчивость к рыночным изменениям, формируя тем самым пессимистичный вариант бюджета. Этот подход позволяет нам быть уверенными, что даже при условии наступления нежелательных обстоятельств, компания не окажется в убытках.

С какими проблемами вы сталкиваетесь при построении бюджетов холдинга?

На мой взгляд, самой большой проблемой могут стать необоснованные бюджеты, будь то заниженный план продаж или завышенный план инвестиций. Для контроля реалистичности бюджетов ответственные ЦФО, по требованию, предоставляют в финансовый отдел подробные расчеты и аналитические записки к бюджетам. При этом финансовый отдел нашей компании также готовит свое обоснование базовым бюджетам.

Что для вас сложнее подготовить сбалансированный бюджет холдинга или защитить его перед акционерами?

Конечно, самым трудоёмким этапом является процесс согласования бюджетов между подразделениями холдинга. Для оптимизации этого процесса мы разделяем их на базовые и зависимые бюджеты, тем самым строго соблюдая последовательность их составления. При таких условиях, а также с учетом чёткого соответствия бюджета стратегическим целям компании, защита его перед акционерами компании не вызывает каких-либо сложностей. Между тем, нам не удаётся избежать 2-х, а иногда и 3-х чтений годового бюджета.
 

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль