Чтобы решить проблему кассового разрыва, определите причины, которые привели к нехватке средств

899
Есть несколько наиболее распространенных ситуаций, когда кассовый разрыв неизбежен. Рассмотрим их и расскажем, как избежать разрыва.

Кассовый разрыв может произойти по следующим причинам. 

Несбалансированность сроков платежей поставщикам и поступлений от покупателей. Причиной кассового разрыва может быть неграмотная кредитная политика внутри компании, из-за которой сроки оплаты поставщикам наступают значительно раньше, чем приходят деньги от покупателей. В этой ситуации финансовому директору стоит попытаться отрегулировать денежные потоки собственными силами, без привлечения внешнего финансирования. Но на практике нередко руководство компаний осознанно идет на некоторые отступления от правил в части предоставления отсрочки платежа. Например, чтобы завоевать новый сегмент на рынке или расширить целевую аудиторию. В таком случае возможный кассовый разрыв не должен быть сюрпризом. Его следует заранее обосновать, спланировать и рассчитать (период дефицита денежных средств, объем), а также обеспечить его погашение.

Длинный производственный цикл. Кассовые разрывы нередко возникают в производственных компаниях, когда необходимо сначала произвести какой-либо товар (понести расходы) и только потом его продать. В такой ситуации стоит учесть, что банк вряд ли будет финансировать производственный процесс как таковой. Получение кредита возможно, если компания уже заключила контракты на продажу и как минимум получила по ним предоплату от покупателей. Конечно, как и в предыдущем случае, для начала нужно провести анализ и попытаться выстроить схему движения денежных потоков, при которой финансирование производственного процесса происходит за счет собственных средств, авансов, полученных от покупателей, и отсрочки платежей поставщикам. Если же по каким-то обоснованным причинам это сделать не удается, компания делает расчет кассовых разрывов.

Несбалансированность налоговых платежей в течение года. В компании все в порядке с внутренней кредитной политикой и финансированием производственного процесса, но квартальные платежи по земельному налогу и налогу на имущество выбиваются из общего денежного потока. Налоговая нагрузка слишком велика. Здесь достаточно обратиться в банк с развернутым бюджетом движения денежных средств и обосновать с его помощью сроки возврата кредита.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль