План от факта

1074
В альянсе «Русский текстиль» планирование отделено от финансовой службы

Альянс «Русский текстиль» образовался на основе фирмы «Пауэр Интернейшнл», занимавшейся торговлей хлопком. На момент образования компании я работала бухгалтером. Альянс расширялся, я «росла» вместе с ним. На базе бухгалтерии образовалось казначейство, которое стало руководить денежными потоками. Поначалу в нем работал один сотрудник, теперь уже пять. Учитывая, что в альянсе 64 действующих представительства, а еще 10 готовятся к открытию, централизация и распределение всех финансовых потоков представляют собой достаточно большой труд.

По всем нашим филиалам казначейство составляет большую таблицу движения денежных средств. Затем оно «собирает» остатки и планирует движение денежных средств. На ее базе мы решаем, какие кредиты и когда мы можем получить, нужны ли они нам вообще. Руководитель каждого направления знает, какие средства у него есть в распоряжении. Это позволяет распределять и корректировать потоки денежных средств, когда выручка задерживается на несколько дней.

Помимо казначейства непосредственно у меня в управлении находятся бухгалтерия и отдел управления пассивами. Бюджетирование и планирование выделены в другой отдел, руководитель которого подчиняется президенту. В этом отделе сосредоточено все финансовое планирование компании. Передать такой огромный объем работ в управление финансовому директору не представляется возможным — мне физически не хватило бы времени. Взаимодействие осуществляется следующим образом. Отдел бюджетирования и планирования формирует планы на год вперед, которые затем ежеквартально корректируются. План накладывается на финансовые потоки. И мы решаем, сколько средств нужно привлечь и как грамотнее использовать свои средства.

Отдел управления пассивами занимается подготовкой документов для банков. Это довольно большой пакет, включающий баланс самого альянса и балансы всех фабрик. Собрать их не так просто, как кажется. Информация не аккумулируется в Москве — ее нужно вытягивать из фабрик. Затем нужно обработать данные и, если что-то не совпадает, поговорить с бухгалтером, составлявшим отчетность.

Однако все силы сейчас брошены на работу бухгалтерии. Альянс «Русский текстиль» планирует в конце 2008 — начале 2009 года провести IPO на российских площадках. В ближайшие три года мы планируем значительно увеличить объем продаж. Так, если по результатам консолидированной отчетности суммарная выручка за 2006 год составила 12 млрд рублей, то в 2007 году мы собираемся заработать 14 млрд рублей. В основном рост будет достигаться за счет расширения ассортиментной линии.

В ближайшее время будет подписан договор с аудитором, который проверит отчетность по МСФО за 2006 год и два следующих. Главная проблема — немногие российские бухгалтеры способны на практике составлять отчетность по международным стандартам. В резюме нередко числится изучение МСФО на курсах. Конечно, это большой плюс, но практика отличается от теории. Требуется время, чтобы обучить таких бухгалтеров практическим навыкам. А перед нами стоит задача перевести на международные стандарты отчетность центрального офиса и всех фабрик, входящих в альянс. Скорее всего придется создать отдельную группу сотрудников, которая займется взаимодействием с аудиторами. Аудиторы начали проверку с недавней инвентаризации остатков на складах за 2006 год. Следующим этапом будет оценка основных средств по всем фабрикам. К непосредственной работе над годовыми отчетами аудиторы приступят после их сдачи. Работа над подготовкой отчетности по МСФО совпала с переходом на новую систему: раньше у нас стояла «Галактика», теперь мы внедрили «1С:Бухгалтерию».

Другое направление работы — создание отдела налогового планирования. До недавнего времени эти функ-ции были возложены на бухгалтерию. В отдел войдут два сотрудника бухгалтерии. Для начала мы распишем все юридические лица компании. В дальнейшем взаимодействие между фабриками будет строиться в соответствии с налоговой политикой компании. Например, сейчас договоры заключены между сбытовыми подразделениями, будут — между юридическими лицами. Разница в том, что некоторые юридические лица могут находиться в рамках одного подразделения.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль