Три варианта бюджета

2503
Кириллов Андрей
финансовый директор News Outdoor Россия
Рынок рекламы лихорадит. Андрей Кириллов, финансовый директор крупнейшего оператора наружной рекламы News Outdoor Россия, составил три варианта бюджета, худший из которых предполагает двукратное падение спроса.
Проблема
Снижение объемов продаж
Общее снижение рынка наружной рекламы к октябрю 2008 г. составило 35–40 процентов по сравнению с прошлым годом, а вслед за этим стала сокращаться выручка компании. Кроме того, с 1 января 2009 года News Outdoor Россия должна была перейти с ЕВНД на общий режим налогообложения, что увеличило бы налоговую нагрузку на бизнес. Нужно было срочно планировать антикризисные меры.
Решение
Три сценария на все случаи жизни

В октябре 2008 года были разработаны три варианта бюджета. Первый – оптимистичный – снижение продаж на 10–15 процентов. По этому сценарию нужно было заморозить проекты по совершенствованию внутренних бизнес-процессов. Был составлен и ранжирован по значимости их список. Например, планы по созданию системы внутреннего контроля были отложены до лучших времен. А вот проект по внедрению SAP, который стартовал еще в 2006 году, репрессиям не подвергли. Остановить его означало бы лишиться контроля над бизнесом.

Но падение продаж оказалось намного существеннее. Фактически с 1 декабря прошлого года ситуация развивается по второму – реалистичному – сценарию, предусматривающему сокращение рынка наружной рекламы на 20–40 процентов. Основные пункты этого плана – оптимизация прямых затрат за счет большей загрузки производственного персонала, а также снижение накладных расходов. News Outdoor не стала полностью выбирать все 300 млн долларов кредита, использовав около 196 млн долларов из этой суммы. Выплатить кредит благодаря принятым мерам удается из собственных средств.

Расходы на оплату труда были снижены примерно на 30 процентов. Наибольшим сокращениям подверглись зарплата и премии топ-менеджеров. Незначительная оптимизация затронула сотрудников финансового департамента и департамента IТ. Предпринятые меры позволили сэкономить компании несколько десятков миллионов долларов и тем самым компенсировать снижение продаж.

Точных прогнозов будущего нет, поэтому в арсенале News Outdoor на всякий случай есть план, при котором рынок наружной рекламы сократится вдвое. Вероятность таких событий невелика, но компания к ним готова. Сценарий – сокращение персонала, жесткое снижение всех расходов, закрытие наименее рентабельных бизнес-направлений.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль