Как избежать ошибок при работе со страховыми компаниями

2416
Гацалов Кирилл
заместитель генерального директора страховой компании «Бирюза»
Заключая договор страхования, компания рискует столкнуться впоследствии с тем, что ей не полностью возместят убытки, не вернут плату за неистекший период страхования при досрочном расторжении договора или вовсе откажут в страховой выплате. Причины подобных проблем нередко кроются в ошибках, которые допускают сами страхователи при выборе страховой компании и оформлении договора с ней.

Факторы, влияющие на выбор страховой компании

При выборе страховой компании следует учитывать многие факторы. К наиболее важным из них можно отнести специализацию страховой компании, надежность страховщика и условия страхования.

Специализация страховой компании

Если предприятие (страхователь) принимает решение обратиться в страховую компанию (страховщик), то оно должно четко определить, что именно и от каких рисков следует застраховать. Выбор объекта страхования зависит во многом от специфики бизнеса, отрасли, в которой работает предприятие, состояния его производственных фондов, стадии развития1.

Личный опыт
Виталий Белашев, финансовый директор «Эльдорадо-Украина» (Киев)

Для минимизации рисков нужно стремиться прежде всего застраховать наиболее дорогостоящее и важное с точки зрения поддержания работоспособности компании имущество. Так, в розничной торговле обязательно страхование товарных запасов, собственных и арендованных помещений, в которых находятся склады, магазины и офисы (в случае дорогостоящего ремонта страхуются внутренняя отделка зданий, витрины), а также транспортных средств, торгового оборудования, компьютеров и оргтехники.

На собственном опыте я убедился, что чаще всего имущество ритейловых компаний страдает от залива в результате аварий отопительных, водопроводных, канализационных систем. Пожары на объектах случаются реже, зато наносят помещениям, отделке и оборудованию гораздо больший материальный ущерб.

Таким образом, при страховании имущества страховой полис должен в первую очередь защищать от возможных рисков пожара и залива. Ценное и не слишком громоздкое оборудование и товарные запасы в магазинах и на складах полезно застраховать также на случай кражи со взломом или противоправных действий третьих лиц.

Определение объекта страхования существенно влияет на выбор страховой компании, поскольку хотя последние и стараются предложить как можно более полный спектр услуг, тем не менее многие из них имеют определенную специализацию.

Личный опыт
Дмитрий Долбик, финансовый директор компании «Маркон» (Москва)

При выборе страховой компании мы проводим тендер и отдаем предпочтение лучшему предложению. Лучшее для нас – не значит дешевое. Лучшее – это значит, что мы понимаем, сколько и за какой уровень сервиса будем платить.

Необходимо помнить, что, несмотря на стремление страховых компаний к универсальности, каждая из них традиционно сильна лишь в нескольких видах страхования. Поэтому мы работаем с несколькими страховщиками. Как правило, специализация страховой компании совпадает с тем видом страхования, с которого она начинала свое развитие. Например, ОАО «РОСНО» сделало себе имя на медицинском страховании, AIG – на страховании жизни, ОСАО «Ингосстрах» – на автомобильном страховании.

Надежность страховой компании

Чтобы снизить риски страхования, руководству предприятия стоит позаботиться о выборе надежной страховой компании-партнера. Оценить надежность потенциального страховщика можно как самостоятельно, так и воспользовавшись услугами компаний-посредников (см. врезку).

Сделать выводы о надежности страховщика отчасти можно на основе следующей информации:
– наличие у страховщика действующей лицензии на тот или иной вид страхования;
– наличие в истории страховщика наложенных на него санкций со стороны органа страхового надзора (Росстрахнадзор), в том числе неснятых. Это могут быть, например, предписания об устранении нарушения страхового законодательства; приостановление или ограничение действия лицензии за невыполнение предписания в установленный срок; отзыв лицензии, если страховщик не выполнил требования надзорного органа за время, пока лицензия была приостановлена. Информацию о наличии лицензии, случаях ее приостановления или отзыва, так же как и сведения о вынесенных и снятых предписаниях, можно получить на официальном сайте Росстрахнадзора (http://www.fssn.ru) и в специализированных СМИ2;
– позиция страховщика в рейтингах международных и российских рейтинговых агентств (Moody’s, Fitch Ratings, РБК, «Эксперт РА» и др.);
– позиция страховой компании в рейтинге Росстрахнадзора как минимум за два последних отчетных года;
– срок деятельности страховой компании на страховом рынке (желательно, чтобы он превышал три года);
– список учредителей (акционеров): являются ли ими крупные и известные организации, государство или неизвестные третьи лица;
– список клиентов: наличие крупных корпоративных клиентов отчасти свидетельствует о надежности страховой компании;
– сведения из финансовой отчетности и аудиторского заключения, которое обязательно для страховщиков. В частности, рекомендуется обратить внимание на отношение суммы собственных средств страховщика и его страховых резервов к страховым обязательствам (с учетом переданных на перестрахование). Этот показатель, так называемая маржа платежеспособности, рассчитывается страховой компанией по методике, утвержденной Минфином России3, и контролируется Росстрахнадзором. В случае если на конец отчетного периода (календарного года) фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный менее чем на 30%, финансовое положение страховой компании считается нестабильным.

Финансисты компаний весьма часто допускают серьезную ошибку: стремясь уменьшить сумму первоначального взноса по договору страхования, они страхуют имущество по балансовой стоимости

Ознакомиться с необходимой информацией можно, запросив у страховой компании документ «Расчет соотношения между фактическим и нормативным размером маржи платежеспособности» за последний календарный год.

Следует поинтересоваться списком партнеров страховой компании (в частности, опытом работы с иностранными перестраховочными компаниями и брокерами) и намерением страховой компании по перестрахованию заключаемого с вашим предприятием договора. Желательно, чтобы партнерами по перестрахованию были крупные российские и международные компании4.

Наконец, необходимо составить представление о политике страховой компании в области урегулирования убытков клиентов. На различных форумах, где обсуждается качество услуг страховых компаний, основной массив жалоб приходится на долю наиболее крупных из них. Но это вовсе не говорит о плохом качестве обслуживания, а объясняется широкой распространенностью услуг таких компаний. Однако в любом случае имеет смысл узнать, не замешан ли страховщик в каких-либо скандалах, связанных с возмещением убытков.

Мнение специалиста
Михаил Рогов, партнер компании «БДО Юникон Консалтинг», канд. экон. наук

Перед тем как заключить договор страхования, компании следует:
– узнать, кто является собственником страховщиков и перестраховщиков, не подвержены ли они политическим и иным рискам (например, не предъявлен ли им в настоящее время значительный иск в связи с какой-либо катастрофой);
– выяснить у страховой компании, возможна ли прямая выплата перестраховщиком страхователю после наступления страхового случая;
– выяснить, какими полномочиями наделены филиалы страховой компании в регионах страхователя, не придется ли решать вопросы о выплатах в спешке через центральный офис, что повлечет высокие затраты;
– узнать, имеется ли у страховщика опыт урегулирования претензий за рубежом (это важно, например, при страховании ответственности директоров).

При обсуждении условий договора страхования следует также обратить внимание на риски, принимаемые страховщиком в отношении как вашей, так и других компаний-страхователей. Если эти риски значительны, то при прочих равных условиях надежность страховщика ниже, чем у других страховых компаний. Удержание риска свыше 1–5 млн долл. США при имущественном страховании в России – повод для внимательного изучения ситуации.

Определившись с объектами страхования и перечнем рисков, а также наметив приблизительный круг возможных страховщиков, можно переходить к изучению страховых тарифов и иных условий страхования, предлагаемых данными страховыми компаниями.

Привлечение посредника к выбору страховщика

Выбрать страховую компанию и заключить договор страхования можно с помощью профессионального посредника – брокера или агента. Однако привлечение посредников имеет как достоинства, так и недостатки.

Основное преимущество страховых посредников – знание ими условий рынка, а нередко также и состояния дел в той или иной страховой компании. На этапе выбора страховой компании потенциальный страхователь может воспользоваться этим преимуществом, запросив и получив, как правило, бесплатно у брокера (агента) информацию об условиях страхования, предлагаемых разными страховыми компаниями.

Заключать ли в дальнейшем договор страхования через посредника или напрямую – решать страхователю. Если руководство вашей компании решит воспользоваться услугами посредника, то нелишним будет узнать, оказывает ли он юридическую и иную профессиональную поддержку при наступлении страхового события или в случае возникновения спора со страховой компанией. С другой стороны, использование услуг посредника связано со значительными рисками.

Страховой рынок – одна из сфер, где превышение полномочий встречается наиболее часто, что неоднократно подтверждено и судебной практикой. Бывают случаи, когда страховые агенты или брокеры продают выданные им бланки страховых полисов, в которых страховщиком заранее проставлена печать, и при этом удерживают у себя собранные деньги. В результате страховщик отказывает в выплате на основании того, что деньги ему не поступили (прав ли в данном случае страховщик – вопрос небесспорный).

Чтобы избежать подобной ситуации, руководству компании перед принятием решения о совершении сделки через посредника следует проверить его полномочия. Для этого можно запросить у посредника копию договора между ним и страховой компанией, копию выданной ему доверенности, а также ознакомиться с оригиналами этих документов. Затем следует связаться со страховой компанией и уточнить, не расторгнуты ли отношения с посредником, продолжают ли действовать договор и доверенность, нет ли у страховой компании к посреднику каких-либо существенных претензий.

В настоящее время в России действуют два объединения страховых посредников – Ассоциация страховых брокеров (www.insa.ru) и Ассоциация профессиональных страховых брокеров и консультантов (http://www.insurancebroker.ru).

Условия страхования

Условия страхования, предлагаемые страховыми компаниями, значительно отличаются. Исключением является только обязательное страхование, условия которого одинаковы для всех и закреплены на законодательном уровне. Как показывает практика, нецелесообразно выбирать страховую компанию, тарифы которой ниже среднерыночных.

В остальном следует помнить, что страховой тариф хотя и важное, но не единственное, и далеко не основное условие для заключения страхового договора. Тем более что в каждом случае стоимость страхового полиса индивидуальна и является результатом соглашения сторон5.

Личный опыт
Виталий Белашев, финансовый директор «Эльдорадо-Украина» (Киев)

Существующие на рынке расценки на страховые услуги можно попытаться уменьшить. Если ваше имущество надежно оберегается и вы можете это доказать, предъявив страховщику соответствующие документы – договоры с вневедомственной охраной, документы о наличии охранной и противопожарной сигнализации, современных системах пожаротушения, то вы вполне можете рассчитывать на снижение страховой премии на 3–5%. Постоянным клиентам, которые регулярно страхуются и не сталкивались с наступлением страховых случаев, при перезаключении договоров на следующий год можно рассчитывать на скидку в размере до 10%.

Хотелось бы предостеречь финансистов компаний от серьезной и весьма распространенной ошибки. Стремясь уменьшить сумму первоначального взноса по договору страхования, менеджеры многих компаний страхуют имущество по балансовой стоимости. Законодательно это не запрещено, поэтому стоимость недвижимости и оборудования, находящегося на балансе компании, занижается заранее. Этого делать я не рекомендую, поскольку при наступлении страхового случая страховая компания на вполне законных основаниях выяснит истинную стоимость пострадавшего имущества и выплатит возмещение, как в случае страхования, на неполную стоимость.

Положения договора страхования

Споры между страховой компанией и ее клиентом (страхователем) часто возникают из-за того, что последний не уделил должного внимания условиям договора страхования при его заключении и в результате не получил ожидаемой страховой защиты. Как правило, оферту договора предлагает страховая компания, а не ее клиент. Поэтому страхователю необходимо внимательно изучить договор, особенно те его положения, которые чаще всего вызывают споры. Рассмотрим эти положения подробнее.

Нестраховые случаи

Нередко клиенты страховщиков не уделяют должного внимания случаям, при которых страховая компания не несет ответственности. Например, после угона автомобиля его владелец с удивлением узнает, что подписанный им договор страхования не предусматривает возмещения убытка в случае угона автотранспортного средства вместе с документами на него. Или, допустим, застрахованное здание сгорело в результате замыкания в устаревшей проводке, но при этом страховщик отказывает в страховом возмещении, ссылаясь на такое исключение из страхового покрытия, как «несоблюдение страхователем правил и норм эксплуатации здания».

Чтобы подобных ситуаций не возникало, нужно с особым вниманием изучить такие разделы договора, как «Страховые риски», «Страховые случаи», «Исключения из страхового покрытия», «Отказ страховщика в страховой выплате», – именно в них довольно часто содержатся указания на нестраховые случаи. Для страхователя важно, чтобы перечень таких случаев быть закрытым.

Личный опыт
Андрей Меркулов, начальник управления риск-менеджмента ООО «Группа компаний «Русагро»6

Если перечень рисков обширен, целесообразно подписывать договор страхования «от всех рисков», но тогда необходимо внимательно изучить перечень исключений из страхового покрытия. Обтекаемых формулировок необходимо избегать и договориться со страховщиком о том, что список исключений будет исчерпывающим.


Приведу пример из практики. Компания N застраховала сахар белый, упакованный в полипропиленовые мешки и хранящийся на складе в штабелях. За территорией склада произошел пожар, который не распространился на его территорию. Тем не менее дым от пожара проник на склад через вентиляционную систему. В результате сахар, являющийся хорошим абсорбентом, впитал запах гари и перестал отвечать требованиям соответствующего ГОСТа.

Страховое возмещение в подобной ситуации будет выплачено, только если договор предусматривал отдельный риск «повреждение дымом или продуктами горения» либо покрытие «от всех рисков» без указания в перечне исключений «повреждение дымом или продуктами горения».

Неопределенность формулировок и терминов

Поводом для разногласий между клиентом и страховщиком может стать отсутствие в договоре расшифровок страховых терминов, например «франшиза» или «неагрегатная страховая сумма».

Личное мнение
Виталий Белашев, финансовый директор «Эльдорадо-Украина» (Киев)

Франшиза – это сумма убытка, которую компания оплачивает самостоятельно. Применение франшиз позволяет снизить стоимость страхового полиса на 10–35%, это один из легальных способов уменьшения суммы страховых взносов. При наступлении страхового случая франшиза вычитается из суммы возмещения, то есть компании по страховому полису с франшизой будет выплачена меньшая сумма, чем без нее. При малом ущербе компания вообще может не получить страховку.

При заключении договоров на аренду имущества и транспортных средств мы всегда обсуждаем со страховой компанией размер франшизы в договоре страхования, поскольку он дифференцируется в зависимости от вида страхуемого имущества. Так, при страховании зданий и сооружений размер франшизы составляет 3–5% от страховой суммы, для транспортных средств – 2–4%, при страховании внутренней отделки зданий – 1–2%. Четкой зависимости размера франшизы и уровня страховых платежей не существует. Все зависит от конкретных условий, предлагаемых страховой компанией.

Франшиза может быть условной либо безусловной. От того, определено в договоре или нет, какая именно франшиза имеется в виду, зависит страховая выплата. Так, если договором предусмотрена условная франшиза и размер подпадающего под страховое покрытие убытка превышает ее размер, то страховщик оплачивает убыток полностью. Однако страховщик не производит никакой выплаты, если размер убытка ниже размера франшизы. Если же франшиза безусловная, то страховщик при расчете страховой выплаты производит вычет соответствующей суммы независимо от размера убытка.

В соответствии с действующим законодательством, если страховым договором не установлено иное, страховая сумма является агрегатной. Это означает, что страховщик по очередному страховому случаю несет ответственность в пределах размера страховой суммы, уменьшенной на ранее произведенные им по договору страховые выплаты. Однако закон позволяет установить в договоре страхования неагрегатную страховую сумму: в таком случае плата за страховые услуги окажется выше, но страховщик будет обязан возмещать убытки без уменьшения суммы на ранее произведенные выплаты.

Личный опыт
Андрей Меркулов, начальник управления риск-менеджмента ООО «Группа компаний «Русагро»6

Внося в договор дополнительные исключения или оговорки, страховщики и страхователи могут варьировать размеры страховых тарифов. Например, при страховании автотранспорта страховщик может применять принцип агрегатного лимита ответственности, подразумевающего, что каждый страховой случай, влекущий выплату страховщиком возмещения, будет уменьшать страховую сумму на величину такой выплаты.

Такой подход уместен, если основным риском является угон автомобиля, однако если речь идет о дорожно-транспортном происшествии, то более логично использовать принцип страхования «по каждому случаю», гарантирующий защиту в течение периода страхования без внесения дополнительных страховых премий. Стоит ли говорить, что страхование с использованием агрегатного лимита, как правило, дешевле, нежели страхование с ответственностью «по каждому случаю».

Если перечень рисков обширен, целесообразно подписывать договор страхования «от всех рисков», при этом нужно внимательно изучить список исключений из страхового покрытия

Нередко в договорах страхования присутствуют формулировки вроде «грубая неосторожность страхователя» или «непосредственная близость от строительной площадки». Эти понятия можно толковать по-разному, тем более что в законе они не установлены. Так, спор может возникнуть, если на автомобиль, стоящий в 10 м от забора строительной площадки, упадет стрела подъемного крана. Страховая компания может отказать в выплате и строительной фирме, ответственность которой застрахована, и потерпевшему, ссылаясь на то, что «непосредственной близостью» она признает расстояние, равное 5 м.

Все подобные понятия следует четко определить еще на стадии рассмотрения и согласования договора.

Механизм урегулирования убытков

Компании рекомендуется уделить особое внимание документам, которые потребуется представить для возмещения возможного убытка при наступлении страхового случая, обязанностям страхователя в связи с этим, срокам в договоре и тому, как именно будут исполняться обязательства страховой компании (включая признание случая страховым, расчет величины и проведение страховой выплаты).

Перечень документов для оформления выплаты. Довольно часто в договорах страхования отсутствует закрытый перечень документов и сведений, которые страхователь (выгодоприобретатель) обязан предоставить страховой компании для принятия решения о выплатах после возникновения страхового случая.

Иногда страховая компания руководствуется следующей оговоркой в договоре, на которую не обратил внимания клиент: «Страхователь обязан предоставить.... и иные документы, затребованные Страховщиком...» Поскольку очевидное развитие событий – принятие страховщиком решения о выплате после получения всех необходимых документов, то выплата возмещения либо затянется, либо в ней будет отказано. Чтобы этого не произошло, лучше включить в договор исчерпывающий перечень документов, которые страховщик вправе затребовать от страхователя.

Подавая документы в страховую компанию, рекомендуется составить их опись и потребовать отметки сотрудника страховой компании о том, что документы приняты. В описи, экземпляр которой остается у страхователя, желательно указать наименование, форму документов (оригинал, нотариальная или иная копия), а также дату их передачи. В этом случае сотрудники страховой компании не смогут утверждать, будто бы документы к ним не поступали.

Обязанности страхователя при наступлении страхового случая. Кроме сказанного выше, на страхователя возлагаются и иные обязанности, от исполнения которых зависит получение страховой выплаты. Поэтому еще на стадии заключения договора нужно обратить внимание на порядок согласования со страховой компанией действий (бездействия) страхователя, которые могут существенно повлиять на размер страховой выплаты, на возможность проведения расследования страхового события. Например, страхователю не следует уничтожать или перемещать предметы, поврежденные в результате страхового случая, до их осмотра страховщиком. Или договариваться с виновником происшествия о размере возмещения убытка без участия страховщика.

Обязанности страхователя при наступлении страховых случаев обычно включаются в разделы договора «Права и обязанности сторон» или «Взаимодействие сторон при наступлении страхового случая».

Сроки в договоре. В договоре может отсутствовать конкретный срок выполнения страховой компанией обязательства по принятию или исполнению решения о страховой выплате. Соответствующая формулировка может звучать, например, так: «Выплата согласно договору страхования производится путем оплаты ремонта транспортного средства на автосервисе, с которым у страховщика заключен договор». Заметим: срок, в течение которого клиенту гарантированы ремонт и выдача транспортного средства, в договоре не указан. В итоге клиент может месяцами ожидать ремонта своего автомобиля.

Страховщику не удастся уклониться от исполнения своих обязательств со ссылкой на положения договора, если в нем будут указаны конкретные сроки принятия решения о признании заявленного убытка страховым случаем и проведения выплаты.

Расчет размера убытка и страховой выплаты. Конфликт страхователя и страховщика нередко возникает из-за того, что первый считает размеры убытка и страховой выплаты умышленно заниженными другой стороной. Причина конфликта кроется в условии договора страхования о том, что размер убытка определяет организация, выбранная страховщиком (допустим, независимый оценщик) без какого-либо согласования со страхователем. Поэтому желательно включить в договор положение о совместном выборе оценщика сторонами договора.

Личный опыт
Андрей Меркулов, начальник управления риск-менеджмента ООО «Группа компаний «Русагро»6

Подписывая договор страхования, обе стороны – страхователь и страховщик – допускают возможность наступления страхового случая. Соответственно они заинтересованы в детальном описании процедуры рассмотрения и урегулирования убытков. При этом в договоре необходимо указывать конкретные действия, документы, сроки их представления и рассмотрения, а также условия, при которых страховщик может затребовать дополнительные документы. Также должен быть оговорен срок, в течение которого страховщик обязан вынести решение о признании или непризнании случая страховым и выплатить соответствующую компенсацию.

В договоре страхования обязательно должен быть установлен срок действия самого договора, причем лучше указать время начала и окончания течения срока с 00:00 конкретной даты до 24:00 конкретной даты. Еще я порекомендовал бы определять в договоре период ответственности страховщика. Так, если вы застраховали перевозимый груз «от пункта отправки до пункта назначения», а страховое событие наступит в период погрузки (выгрузки) или до начала выгрузки, но после окончания перевозки, то в выплате страхового возмещения может быть отказано. Поэтому в ваших интересах установить период ответственности страховщика при перевозке с момента начала погрузки в пункте отправки до момента окончания выгрузки в пункте назначения.

Незаработанная премия

Согласно п. 3 ст. 958 ГК РФ, если договором страхования не предусмотрено иное (что соответствует большинству заключаемых сегодня договоров), при отказе страхователя от договора до истечения его срока плата за страхование не подлежит возврату. Речь идет о так называемой незаработанной премии – плате за неистекший срок договора при его досрочном расторжении.

Страхователю следует заранее позаботиться о своем бюджете, потребовав изменить данное положение договора на следующее: «При досрочном отказе страхователя от договора страхования часть страховой премии, уплаченная за несостоявшийся период страхования, подлежит возврату страхователю за вычетом страховых выплат, проведенных страховщиком, а также подлежащих проведению по договору».

Особый случай – договоры личного страхования сотрудников компании. Нужно иметь в виду, что условия типовых договоров, как правило, не предусматривают при увольнении работника возврата страхователю перечисленной за сотрудника платы в размере, пропорциональном сроку несостоявшегося действия страховой защиты. Чтобы изменение условий договора стало возможным, компании могут ввести механизм сверок: страхователь передает страховщику информацию об уволенных работниках, а страховщик возвращает соответствующую часть незаработанной премии.

Составление типового заявления

В типовом заявлении, которое подается для заключения договора, нередко говорится о том, что страхователь полностью подтверждает действительность указанных в нем сведений об объекте страхования, своей страховой истории и т.д. Если вдруг выяснится, что представленные компанией сведения не соответствуют действительности, может возникнуть спор. Например, страхователь в заявлении подтверждает соответствие технического состояния принадлежащего ему здания всем нормам пожарной безопасности, хотя на самом деле это не так. В итоге не исключены отказ в выплате либо признание договора страхования недействительным. Поэтому если вы не уверены в соответствии объектов страхования нормативам, то лучше договориться со страховой компанией о том, чтобы ее представители самостоятельно провели осмотр и зафиксировали его результаты.

Другая не менее распространенная ситуация: страхователь подписывается под тем, что «он ознакомлен и согласен с правилами страхования, получил их и обязуется соблюдать». Нужно иметь в виду, что правила страхования, являясь неотъемлемой частью договора, могут содержать основные его условия, и по этой причине нередко играют главную роль при урегулировании вопроса об убытке. Поэтому изучать их нужно не менее тщательно, чем сам договор страхования.

Личный опыт
Андрей Меркулов, начальник управления риск-менеджмента ООО «Группа компаний «Русагро»6

Договор страхования довольно часто имеет разночтения с правилами страхования, принятыми в страховой компании. Это нормально, тем более что такие разночтения могут быть обусловлены индивидуальным подходом к рискам страхователя. В любом случае в договоре страхования должна быть фраза о том, что в случае разночтений или противоречий между условиями (текстом) договора страхования и правилами страхования преимущественную силу имеют условия (текст) договора.

Все вышесказанное свидетельствует о том, что при выборе страховщика и заключении договора с ним необходим комплексный подход. Определенный формализм и даже педантизм здесь оправданны: это залог того, что компания не понесет убытков и ее финансовое состояние не ухудшится.

1 Подробнее о страховании имущества см. статью «Как правильно застраховать имущество предприятия («Финансовый директор», 2003, № 7-8, с. 65 или на сайте www.fd.ru). – Примеч. редакции.
2 «Страхование в России» (http://www.allinsurance.ru), «Страхование сегодня» (http://www.insur-today.ru).
3 Приказ Минфина России от 02.11.01 № 90н «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств». –
Примеч. редакции.
4 Например, такие как Munich Re, Swiss Re, Lloyd’s, Allianz AG, Hannover Re, SCOR, General & Cologne Re, AON Group, March & McLennen, ОАО «Росгосстрах», ОСАО «Ингосстрах», ОАО «РОСНО», ПАО «Находка Ре» и др.
5 Подробнее о факторах, которые влияют на стоимость страхования, см. статью «Как правильно застраховать имущество предприятия («Финансовый директор», 2003, № 7-8, с. 65); об условиях и тарифах по видам страхования, актуальным для малого бизнеса см. статью «Особенности страхования малого бизнеса» («Финансовый директор», 2005, № 1, с. 42); об условиях страхования грузов см. статью «Как застраховать грузы» («Финансовый директор», 2006, № 7-8, с. 28). Все статьи можно найти на сайте www.fd.ru. – Примеч. редакции.
6 В настоящее время в данной компании не работает. – Примеч. редакции.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль