Для поддержания жизнеспособной прогнозной модели мы выбрали облачное решение

261
Копытин Андрей
Заместитель финансового директора – Руководитель управления экономики и анализа группы ЭНЕРГОПРОМ
В группе ЭНЕРГОПРОМ разделили процесс бюджетирования на две части: оперативное прогнозирование и годовое бюджетирование. И для решения первой задачи выбрали облачное решение.

Наш производственный цикл состоит из нескольких основных технологических переделов (до 5) и занимает по времени до четырех месяцев. Полный цикл оборачиваемости денежных средств, от закупки сырья до получения оплаты от покупателей, может занимать до 9 месяцев.

Я присоединился к компании ЭНЕРГОПРОМ в 2014 году. В то время бюджетирование происходило по «классической» схеме: годовой бюджет верстался заводами в конце года, консолидировался в управляющей компании, проходил несколько чтений и в конце утверждался у акционеров. Этот бюджет являлся целевым на предстоящий год. В дополнение к нему формировались:

  • ежемесячные оперативные планы по всем установленным формам (смета, отчет о прибылях и убытках, прогноз движения денежных средств), направленные, в первую очередь, на оперативный контроль расходов и прогнозирование потребности в привлеченном финансировании;
  • четырехмесячные планы отгрузок для формирования потребности в сырье на ближайшие два месяца. Данные планы не формировали полный пакет бюджетных форм, поскольку требовали значительных затрат.

В редких случаях, при значительных изменениях в экономике, менеджмент инициировал пересмотр бюджета для более точного прогноза годовых результатов. Процесс годового бюджетирования (и пересчета бюджета) занимал значительное время, так как требовал детального пересчета производственной программы и расчета движения индивидуальных полуфабрикатов.

Данная схема имела ряд значительных недостатков:

  • оперативные ежемесячные планы не всегда были точно привязаны к факту, поскольку бизнес-цикл компании занимает значительно больше месяца;
  • не было механизма прогнозирования за горизонт оперативного плана;
  • прикидка годовых результатов либо делалась на основании очень упрощенной модели с большой погрешностью, либо в сроки, не устраивающие менеджмент.

Для решения этих проблем было принято решение разделить процесс бюджетирования на две части: оперативное прогнозирование и годовое бюджетирование. Принципиальная схема взаимодействия этих процессов приведена ниже.

Оперативное прогнозирование является гибким инструментом непрерывного формирования результата на годовом горизонте, не ограничивается рамками календарного года. В основе прогноза лежит детальная финансовая модель, которая позволяет быстро пересчитывать ключевые параметры при изменении внешних и внутренних условий. Данное прогнозирование дает возможность рассмотрения разных вариантов развития, быстрого обсчета данных сценариев и выработки правильной тактики. Планирование годовых сценариев на базе существующего прогноза текущего года возможно, как в укрупненных категориях, так и в детальных. Выбранный смоделированный сценарий (набор ключевых параметров данного сценария) на следующий год утверждается акционерами, и после этого заводы переходят к традиционному годовому бюджетированию.  

Годовое бюджетирование остается разовым мероприятием, однако к нему заводы приступают только после получения согласованного набора параметров, утвержденных акционерами. Детальные бюджеты остаются неизменными внутри года и служат ориентиром выполнения поставленных годовых целей.

Для поддержания жизнеспособной оперативной прогнозной модели было выбрано отдельное программное обеспечение: облачное решение Анаплан. Нас привлекла быстрая работа системы, возможность интеграции и относительная легкость внутреннего программирования. Изначально мы не ставили жесткого критерия именного «облачности» сервиса, однако рассмотрение вариантов выявило следующие плюсы такого решения:

  • отсутствие затрат на инфраструктуру;
  • 100% гарантия доступа из любых точек, где есть интернет;
  •  гибкость в выборе необходимого набора услуг: место в облаке, набор профилей пользователей и, соответственно, стоимости.

Это проект пока не реализован до конца, мы в финальной стадии. Однако уже сейчас видны значительные положительные результаты, особенно в части среднесрочных прогнозов, увязки годовых сценариев и скорости обсчета.

Естественно, в процессе работы мы столкнулись с рядом трудностей:

  • Интеграция с существующими системами. Поскольку прогнозная модель оперирует укрупненными данными, необходимо было сделать не просто коннектор из системы в систему, а пересчет многих параметров.
  • Поскольку большинство расчетов в прогнозной модели автоматизировано, очень сложно прописывать транзакции, не заложенные в алгоритмы расчета. Нам пришлось некоторые базовые алгоритмы переписывать полностью.
  • Разница в результатах между прогнозным модельным расчетом и «точным» бюджетным. Моделирование на уровне некоторого укрупнения хоть и давало погрешность, однако выявило определенные недостатки внутри бюджетной структуры.

Тем не менее, мы с оптимизмом смотрим в будущее и строим планы развития функционала нашего облачного решения.

Группа ЭНЕРГОПРОМ производит высокотехнологичную углеграфитовую продукцию, которая используется в алюминиевой, сталелитейной, кремниевой, ферросплавной, химической, ядерной, инженерной, аэрокосмической, электронной и энергетической промышленностях. В компанию входит пять предприятий, расположенных в Новосибирске, Челябинске и Новочеркасске.



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль