Анализ отклонений: куда делись деньги компании

64
Чтобы понимать, куда утекает прибыль и почему, мы разработали систему оценки отклонения факта от плана. Главный объект анализа — отклонения по операционной прибыли. За базу принимаем плановые показатели. Но также можно сравнить факт с данными прошлого периода, прогнозом и с индикаторами эффективности предприятий розничной торговли.

Цели: проанализировать расхождения факта с планом и выяснить, почему они возникли и какие факторы повлияли.

Как действовать: оценить отклонения по операционной прибыли в разрезе главных факторов.

Ключевой совет: создайте финансовую модель для вашего операционного цикла, чтобы анализировать план-факт отклонения, составлять прогнозы и планы. Дополните модель анализом чувствительности и оперативно оценивайте изменения прибыли.

Вложенные файлы

Доступно только подписчикам
  • Пример файла с расчетами в Excel.xlsx


Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль