Как подготовить отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

1110
Чтобы подготовить информативный отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора, адаптируйте под него стандартное заключение по итогам финансового анализа. Подробнее о том, какие разделы и рекомендации включить в отчет, смотрите в наших рекомендациях.

Чтобы собрать емкий отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора, действуйте по плану:

  • сформулируйте вопросы, ответы на которые хотел бы найти в этом документе ваш руководитель. Они станут заголовками для разделов отчета;
  • подготовьте на них развернутые ответы, подкрепите цифрами;
  • дополните рекомендациями.

Формируя отчет для генерального директора, постарайтесь сделать его лаконичным и информативным. Лучше уложиться максимум в два листа. Не злоупотребляйте финансовыми терминами, лишними цифрами. Если отчет окажется непонятным и перегруженным, руководитель не захочет его читать, а потребует комментарии к каждому пункту.

Какие разделы включить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Набор и число разделов в отчете о финансовом состоянии компании для генерального директора зависят от того, какие вопросы интересуют его в этой области. Например, только остатки на счетах, прибыль, иное. Рассмотрите не больше 8–10 вопросов – это и будут заголовки разделов отчета. Как правило, именно такое количество разделов позволяет сформировать общую картину финансового состояния компании, например:

1. Какая прибыль у компании?

2. Компания выдержит сокращение объема продаж?

3. Можно брать кредиты в ближайший год?

4. Какой риск банкротства у компании?

5. Есть риск налоговой проверки по показателям рентабельности?

6. Сколько можно выплатить собственникам сразу?

7. Нужно менять размер уставного капитала?

Каждый из вопросов увяжите с одним или группой финансовых показателей (к примеру, для оценки риска банкротства см. формулу).

Формула. Расчет индекса кредитоспособности

Как подготовить отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Z

Индекс кредитоспособности

ед.

Результат расчета

K1

Коэффициент покрытия активов чистого оборотного капитала

ед.

Отношение оборотных активов (баланс, раздел II, стр. 1200) за минусом краткосрочных обязательств (баланс, раздел V, стр. 1500) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K2

Накопленная экономическая рентабельность

%

Отношение нераспределенной прибыли (отчет о прибылях и убытках, стр. 2400) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K3

Производственная рентабельность активов

%

Отношение финансового результата от продаж (отчет о прибылях и убытках, стр. 2300) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K4

Коэффициент финансирования

ед.

Отношение собственного капитала (баланс, раздел III, стр. 1300) к заемному (сумма долгосрочных обязательств (баланс, раздел III, стр. 1400) и краткосрочных обязательств (баланс, раздел IV, стр. 1500)

K5

Коэффициент оборачиваемости активов

ед.

Отношение прибыли от продаж (отчет о прибылях и убытках, стр. 2200) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

Какие пояснения добавить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

В отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора включите только краткие ответы на вопросы. Они должны быть однозначными (например, да или нет), содержать цифры и краткий комментарий, что означает установленное значение показателя.

К примеру, ответ на вопрос «Какая прибыль (убыток) у компании?» должен содержать суммы из отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату (например, из строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» и строки 2200 «Прибыль (убыток) от продаж»). Уточните, почему они изменились по сравнению с предыдущим периодом.

Какие рекомендации включить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Поясняя финансовые показатели в отчете для генерального директора, добавьте к ним краткие рекомендации. Укажите возможные причины низкой оценки показателей и способы ее повысить. К примеру, если анализ показал высокий риск налоговой проверки, укажите почему. Уточните, на сколько и как можно повысить рентабельность, чтобы минимизировать этот риск. Налоговые инспекторы могут включить компанию в план выездных налоговых проверок, если рентабельность продаж и (или) активов ниже или равна предельным значениям.

Если причина повышенного риска в невысокой рентабельности продаж, рекомендуйте сократить расходы, увеличить объем продаж (расширить рынок сбыта) и т. д.

Если у компании низкая рентабельность активов, рекомендуйте, например, оптимизировать состав имущества: оценить эффективность производственных фондов, избавиться (продать,



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль