Как подготовиться к банковскому мониторингу доходов и расходов компании

190
Пока действует кредитный договор, банк контролирует финансовое состояние заемщика. Наши рекомендации подскажут, как подготовиться к проверке и как убедить банк, что финансам компании ничего не угрожает.

Цель банковского мониторинга финансового состояния заемщиков – выявить риски невозврата долга. Кредитор контролирует:

  • выручку (обороты по счетам);
  • чистую прибыль;
  • структуру баланса;
  • обязательства перед бюджетом;
  • просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженность.

Если заемщик, поручитель и залогодатель входят в одну группу компаний, банк проверит финансовое состояние всего холдинга (подробнее см. Как подготовиться к банковскому мониторингу финансового состояния компании).

Как подготовиться к банковскому мониторингу выручки компании

Для контроля выручки банки ежемесячно запрашивают у заемщика оборотно-сальдовые ведомости по счетам:

  • 50 «Касса»;
  • 51 «Расчетный счет»;
  • 52 «Валютный счет».

Проверяя выручку, кредиторы обращают внимание:

  • на объем денежных средств на открытом у них расчетном счете;
  • на долю выручки в поступлениях на счет.

Чтобы выручка компании соответствовала целевому значению кредиторов, подготовьте ежедневный отчет для контроля всех поступлений денежных средств . В нем укажите:

  • поступление денежных средств на счет в банке-кредиторе;
  • выручку от покупателей и ее долю в денежных средствах на счете;
  • внутренние обороты. Если кредитуется дочерняя компания, банк проверит финансовое состояние всего холдинга. Поэтому в таблице контроля оборотов по счетам отразите все юридические лица, входящие в группу.

Если фактическая выручка не дотягивает до контрольного значения, перераспределите поступления между счетами так, чтобы нивелировать расхождения. Как вариант – высылая покупателям счета на оплату, указывайте в них реквизиты того счета, на котором поступления ниже целевого значения банка.

Как подготовиться к мониторингу банком операционной и чистой прибыли компании

Банк на протяжении всего периода кредитования ежеквартально проверяет структуру и динамику операционной и чистой прибыли заемщика по сравнению с прошлыми периодами (о том, как доказать свою кредитоспособность, см. Способы доказать банку кредитоспособность компании).

Чтобы у банка не возникло вопросов, почему показатели фактической операционной и чистой прибыли не соответствуют их контрольным значениям из кредитного договора, регулярно проверяйте и анализируйте эти показатели (можно также взять на контроль норму прибыли). Для этого воспользуйтесь специальным ежемесячным отчетом для контроля динамики операционной и чистой прибыли.

Формула. Расчет нормы чистой прибыли

НЧП =ЧП : ВН

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

НЧП

Норма чистой прибыли

%

Результат расчета

ЧП

Чистая прибыль

руб.

Отчет о финансовых результатах или о прибылях и убытках (стр. 2400)

ВН

Выручка (нетто)

ед.

Отчет о финансовых результатах или о прибылях и убытках (стр. 2110)

Отчет о контроле динамики операционной и чистой прибыли позволит своевременно принять меры для исправления ситуации, если фактический финансовый результат предприятия отличается от целевого значения, установленного банками. Например, в компаниях холдингового типа можно скорректировать доходные и (или) расходные статьи путем внутригрупповых транзакций.

Если компанию финансируют несколько банков, отчеты делайте отдельно по каждому кредитору.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль