Денег нет, но вы там держитесь: как вернуть просроченную дебиторскую задолженность

3830
Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающихся компании от других юридических или физических лиц. Если вам не хотят или не могут заплатить, возникает просроченная дебиторская задолженность. Для успешного взыскания просроченной дебиторской задолженности необходимы слаженные действия бухгалтерии, отдела продаж и юридической службы компании.

Уже несколько лет кризис, как санитар леса, убирает с рынка неэффективные компании, в результате чего за последние два года обанкротилось много фирм. При этом большинство покупателей предпочитает работать по так называемому отложенному платежу, когда они сначала получают товар и только через некоторое время платят за него. Это позволяет им получать беспроцентный кредит, а ваша компания как продавец, по сути, выступает уже в роли банка. К сожалению, многие продавцы ради обеспечения своего оборота готовы продавать в долг. Они загоняют свою собственную компанию в зону риска и получают множество проблем, когда контрагенты начинают не выплачивать по своим обязательствам деньги вовремя. Некоторые из них делают это намеренно, у некоторых действительно нет денег. Обе категории покупателей заявляют (некоторые даже чистосердечно) не моргнув глазом: «Денег нет, но вы там держитесь! Всего вам доброго и до свидания!». Слова, безусловно, добрые, но вам нужны деньги, а не слова, иначе через некоторое время вы тоже будете говорить эти же слова уже своим кредиторам. Мы советуем упреждать ситуацию и проводить перед заключением любой сделки по продаже с отсроченным платежом обязательный скоринг потенциального партнера с помощью собственного аналитического отдела и специального программного обеспечения. В некоторых случаях лучше вовсе не заключать потенциально проблемную сделку, чем потом долго и мучительно получать свои законно заработанные деньги. Но если вы уже допустили ситуацию, когда вам задерживают оплату по уже отгруженному и отправленному товару, то не все еще потеряно и есть рычаги давления на недобросовестных плательщиков.

Что такое просроченная дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающихся компании от других юридических или физических лиц.

Вся дебиторская задолженность подразделяется на:

  1. Сомнительный долг, который не погашен в срок и в отношении которого отсутствует залог, поручительство или банковская гарантия
  2. Безнадежный долг – долг, по которому сроки исковой давности прошли, либо должник прекратил свое существование.

Про безнадежную дебиторскую задолженность все понятно – поезд ушел и поздно пить боржоми, а вот по сомнительными не все потеряно. Если вы хотите вернуть свои долги, то настоятельно рекомендуем снять розовые очки и перестать думать «они честные ребята – обязательно заплатят» и начать работу по возврату этого долга как можно быстрее. Чем позже вы начнете действовать – тем меньше шансов вернуть свои деньги, которые вы законно заработали, хотим заметить.

Систематизация процесса взыскания просроченной дебиторской задолженности подразумевает под собой выстроенные процессы и налаживание тесного взаимодействия между бухгалтерией, отделом продаж и юридической службой. Только в этом случае у вас есть шанс получить деньги. Если каждый будет действовать по своему усмотрению и не знать, что делает другой, то будет полный провал.

Как контролировать дебиторскую задолженность

На первом этапе работы с дебиторской задолженностью бухгалтерия должна точно контролировать поступление денежных средств на расчетный счет организации и не допускать возникновения просроченной дебиторской задолженности. Если деньги не пришли в установленные сроки, то незамедлительно информировать руководство и запустить процедуру взыскания долгов.

После получения сигнала от бухгалтерии менеджер по продажам должен связаться по своим каналам с организацией, куда он осуществлял продажу и поинтересоваться, почему счета не были оплачены в заранее определенные сроки, и возникла просроченная дебиторская задолженность. Возможно, напортачила собственная бухгалтерия или бухгалтерия другой организации (да, такое бывает – самая основная, самая распространенная и самая простая причина, которая и приводит к проблемам чаще всего – безалаберность и необязательность). А может быть, у контрагента начались финансовые проблемы или он целенаправленно не платит. Тут задача менеджера не поддаться на уговоры «Денег нет, но вы там держитесь! Как появятся деньги - обязательно заплатим! Всего вам доброго и удачи!», а четко проанализировать ситуацию и предоставить свои выводы руководству. На основе его информации юристы уже будут вырабатывать тактику дальнейших действий.

Да, сразу советуем не поддаться на эмоции и с криками «наших бьют» не ехать выбивать просроченную дебиторскую задолженность самостоятельно или со своей группой поддержки. Мы чтим Уголовный кодекс и настоятельно советуем делать это и другим.

В результате излишнего геройства и усердия при попытке вернуть просроченную дебиторскую задолженность вы можете не только отправиться в увлекательное путешествие от 4 до 15 лет по удивительными и интересными уголками нашей Родины где-нибудь в Сибири за счет государства, но и еще и останетесь должны от 80 тысяч до 1 миллиона рублей. О дебиторской задолженности, естественно, придется забыть – будут более важные проблемы. А оно вам надо?

p>

Что делать для взыскания просроченной дебиторской задолженности

Если вы получили от своего менеджера по продажам информацию, что деньги действительно не заплатили и не заплатят в ближайшее время, то надо подключать юристов. У вас, по сути, несколько возможностей для маневра. Давайте разберем каждый из них.

Во-первых, вы можете провести новацию дебиторской задолженности в заем. Другими словами, это будет конвертация обязательства в договор займа. Новация может применяться для изменения условий погашения задолженности и ее сроков и оформляется по правилам, предусмотренным законодателем для заключения договора займа.

Во-вторых, если у должника нет денег для погашения долга, но есть имущество, которое может быть вам интересно, то долг может быть погашен за счет этого имущества. В договоре об отступном следует максимально конкретизировать все детали соглашения: какое имущество подлежит передаче, во сколько оно оценивается сторонами, порядок переоформления – все это позволит избежать в дальнейшем недопонимания.

В-третьих, вы можете передать проблемного контрагента вместе с его просроченной дебиторской задолженностью коллекторскому агентству. Это ваше законное право. Конечно же, стоимость такой сделки будем меньше, чем сама задолженность, но зато теперь проблемы по взиманию долга уже не ваши. Согласия должника на переуступку не требуется, достаточно просто провести его уведомление об этом факте.

В-четвертых, вы можете самостоятельно заняться взысканием дебиторской задолженности. Для начала вам потребуется направить должнику претензию. Это позволит изначально обозначить вашу точку зрения на ситуацию и выявить позицию должника по этому вопросу. Кроме того, в некоторых случаях договор может содержать условие о попытке обязательного досудебного урегулирования спора.

Претензия должна содержать:

  • требование об уплате долга с обоснованием из чего долг возник;
  • расчет суммы долга;
  • расчет процентов;
  • установление срока для возврата;
  • предупреждение об обращении в суд.

Претензия подписывается генеральным директором, на нее ставится печать фирмы и она отправляется заказным письмом должнику (уведомление о вручении вам в последующем понадобится). К претензии надо приложить копии всех документов, подтверждающих ваши притязания.

Если в установленный срок изложенные в претензии требования по взысканию дебиторской задолженности не выполнены, то смело готовьте иск в наш самый гуманный суд в мире. Одновременно с иском советуем подготовить ходатайство о применении обеспечительных мер к должнику – это позволит наложить арест на его расчетный счет в банке и имущество. Одним выстрелом вы убьете двух зайцев – и должник не сможет срочно распродать или перевести имущество на другие юрлица, и продемонстрирует серьезность ваших намерений и он задумается об урегулировании спора «мирными способами». Если можно будет урегулировать спор до решения суда, то советуем это сделать, это позволит сэкономить вам время и гарантировано вернуть все свои деньги. Если договориться не удалось, то после вступления решения суда в законную силу вы получите исполнительный лист, с которым и пойдете в службу судебных приставов. А уже приставы будут обеспечивать выполнение решения суда. Насколько это будет успешно, зависит от вашего юриста и от рвения самих приставов. Кстати, кроме взыскания суммы дебиторской задолженности, суд также наложит на должника оплату штрафов, пеней, неустоек и ваши расходы, понесенные при подаче иска в суд.

Как мы видим, просроченную дебиторскую задолженность все-таки можно получить легальными способами. Это, безусловно, долгий и трудный процесс, но все-таки осуществимый. Хотя существует серьезный риск, что должник вовремя объявит себя банкротом и вы ничего не получите, поэтому в сегодняшних условиях мы рекомендуем проводить скоринг всех потенциальных контрагентов перед заключением сделки – это позволит прогнозировать негативную ситуацию заранее и работать на упреждение. Но о скоринге мы поговорим уже в следующих статьях.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль