Как проверить контрагента своими силами. Опыт практика

2216
Сиваева Юлия
директор финансового департамента ООО «ИТ-Сервис»
Финансовый директор рассказывает, как проверить контрагента своими силами с помощью интернета и современных технологий. Для этого понадобится оценить семь показателей деятельности компании.

Чтобы проверить контрагента, понадобится оценить семь показателей деятельности. Покажу, как проверить контрагента, на примере из своей практики.

Узнайте дату создания предприятия

Для проверки контрагента стоит выяснить дату создания предприятия. На сайте предприятия, которое я изучала, дата создания отличалась от даты регистрации в выписке из ЕГРЮЛ — разница в пять лет: на сайте предприятие более «взрослое». Такого быть не должно.

Отсюда можно сделать вывод, что фирма проработала пять лет и затем обанкротилась. Затем собственники создали новую компанию под прежним брендом. Это говорит о том, что они хоть и стараются поддерживать бизнес, но могут иметь негативную репутацию.

Как проверить контрагента по адресу

Не знаете, как проверить контрагента? Уточните его фактический адрес. Я нашла эту информацию на сайте компании. Затем по интернету проверила, есть ли еще предприятия, которые зарегистрированы либо находятся по фактическому адресу этой компании.

Найти такие предприятия было несложно. При проверке контрагента в поисковой системе появились четыре фирмы с идентичным фактическим адресом. Покопавшись еще в собранной информации, я поняла: они сотрудничают с интересующей меня компанией. Я решила сделки по ним проанализировать более внимательно. Часто именно с »соседями» договариваются о незаконных схемах взаимовыгодного сотрудничества.

Уточните виды деятельности

Еще один ответ на вопрос, как бесплатно проверить котрагента – проанализировать его виды деятельности. Основной вид деятельности компании на ее сайте и в интернете один — производственное предприятие. В выписке из ЕГРЮЛ из 24 кодов ОКВЭД 13 касаются основного вида деятельности, а остальные 11 — нет. Приведу пример только пяти нестандартных для этого предприятия ОКВЭД:

  • 65.22.2 — предоставление займов промышленности (дата внесения данных изменений __.__.15);
  • 65.22 — предоставление кредита (дата внесения данных изменений __.__.15);
  • 60.24.2 — деятельность автомобильного грузового транспорта (дата внесения данных изменений __.__.08);
  • 73.20 — научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук (дата внесения данных изменений __.__.08);
  • 73.10 — научные исследования и разработки в области естественных наук и технических наук (дата внесения данных изменений __.__.11).

Ситуация неоднозначная. Чтобы понять, почему у компании так много несвойственных ей ОКВЭД, я рассмотрела каждый из них.

Вид деятельности «Предоставление займов и кредитов» появился у предприятия в 2015 году. Учитывая большую кредитную нагрузку, в том числе валютную, можно сделать вывод: требуется дополнительный анализ договоров и сделок на предмет налоговых схем и вывода денежных средств из предприятия.

Вид деятельности «Научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук» не характерен для предприятия. Однако этот код ОКВЭД оно получило в 2008 году. Спустя четыре года — «Научные исследования и разработки в области естественных наук и технических наук». Выводы:

  • возможно, так предприятие списывает затраты, и эти коды ОКВЭД не были внесены на всякий случай при регистрации юрлица;
  • это способ вывести деньги из бизнеса.

Чтобы прояснить ситуацию и сделать выводы, надо провести дополнительный анализ по научным разработкам, которые ведет предприятие.

Вид деятельности «Деятельность автомобильного грузового транспорта» также подозрительный. Бывший собственник сейчас владеет автосалоном, который зарегистрирован по фактическому местонахождению анализируемого предприятия (информацию о собственнике я взяла из базы данных российских предприятий, о чем скажу позже). Оно, в свою очередь, имеет задолженность перед автосалоном по договору займа — сроки из документов непонятны. То есть надо детально проанализировать договоры по полученным и выданным займам.

Выясните, кто собственник

Если спросить у налоговиков, как проверить контрагента, они посоветуют заглянуть в ЕГРЮЛ. К примеру, в выписке ЕГРЮЛ есть единственный собственник, который приобрел доли в 2012 году и в этом же году полностью их заложил под кредитную линию.

Историю владения долями я нашла в базе данных российских предприятий. Узнала, что у нынешнего собственника была часть долей предприятия, начиная с 2006 года, также нашла, что он владеет еще несколькими разнопрофильными компаниями. Удивили их виды деятельности:

  • консалтинг;
  • финансы;
  • религиозная организация.

А бывший собственник — тот самый владелец автосалона.

Я не стала анализировать профили в Facebook, LinkedIn, Одноклассники.ру и других соцсетях. Хотя эти источники можно рекомендовать, если кто-то не знает, как проверить контрагента, ведь они дадут много разносторонней информации о личности владельцев.

Например, он может «дружить» с владельцами компаний, которые являются крупнейшими дебиторами или кредиторами. Это может повлечь массу последствий, включая низкое качество оформления документов и в случае судебных разбирательств — большие сложности по  взысканию дебиторской задолженности .

После проверки контрагента, я поняла: он прекрасно осознавал, что происходило с бизнесом с 2006 года. Но чтобы еще лучше вникнуть в ситуацию, я решила проверить сделки по выкупу долей и документы по кредитной линии. Ведь сразу после покупки доли были заложены.

Также внимание привлекли разнопрофильные компании, которыми владеет собственник. Странно выглядит соседство религиозной, финансовой и консалтинговой организаций. Я пришла к выводу, что обязательно надо убедиться, не выводит ли собственник туда деньги из интересующего меня предприятия.

Проверьте директора

Есть еще такой вариант проверки контрагента по ЕГРЮЛ, как проверка директора. Меня насторожило то, что при смене собственника не поменялся директор. Обычно управленческий состав обновляется в связи с новыми требованиями, лояльностью и т. д. Если этого не происходит, вариантов три:

  • директор высокопрофессиональный и незаменимый — вероятность 1 процент из 100;
  • у нового собственника нет времени заниматься бизнесом, и его устраивают показатели предприятия — 9 процентов из 100;
  • была мнимая, умышленная смена собственника, например для ликвидации аффилированности с неблагоприятными компаниями — 90 процентов из 100.

Изменения в выписке ЕГРЮЛ, которые вносило предприятие, помогли прояснить ситуацию. Главное, на что я обратила внимание, это перечень документов, на основании которых оно получило свидетельства.

В результате нашла изменения, зарегистрированные на основании отчета об оценке рыночной стоимости имущества. Информации для полной проверки контрагента было недостаточно. Поэтому я поступила так:

  • провела еще более детальный анализ изменений в выписке ЕГРЮЛ;
  • вычитала устав;
  • проверила, переоценено ли имущество.

Я пришла к выводу о том, что директор, скорее всего, номинальный и не принимает серьезных решений. А собственник готовил предприятие к кредитованию и выводил чистые активы в положительную величину.

Как проверить контрагента с помощью баланса

 Показатели баланса я взяла из базы данных российских предприятий. Выяснила, что выручка компании с 450 млн рублей в 2011 году возросла вдвое к 2015, а обязательства — с 430 млн до 2 млрд рублей соответственно. Прибыль от продаж за этот период всегда была ниже, чем сумма, которая необходима для оплаты покрытия кредита.

Отмечу: чтобы быстро понять динамику этих показателей, лучше всего построить диаграммы в Excel.

После анализа баланса ситуация еще больше прояснилась.

С 2011 года бизнес живет за счет кредитных ресурсов. Гасить основной долг по своим обязательствам компания не может.

Проверьте информацию о дебиторах и кредиторах, изучите справку о задолженности

Эту информацию предоставило предприятие. Однако данные оно сформировало так, чтобы крупные суммы не бросались в глаза: крупные задолженности дополнительно расшиты по договорам и даже траншам, но в общей массе при едином шрифте этого сразу не видно. Также неверно указана дата возникновения обязательств — 2015 год.

Фактически из даты заключения договора видно, что задолженность возникала и в 2010-м, и в 2011-м, и в 2014-м.

Вывод: после проверки контрагента я поняла, что предприятие неплатежеспособно, сотрудничать с ним нецелесообразно.

Как ускорить проверку контрагента

1. Информацию, предоставленную в сканированном виде, дополнительно запрашивайте в электронном формате (Word, Excel).

2. Все цифры, указанные в справках или расшифровках, перепроверяйте в Excel. Достаточно часто при проверке можно выявить ошибки, которые удобны предприятию.

3. Большой массив данных об исследуемом предприятии обязательно сортируйте по разным показателям (сумма, дата, прочие важные характеристики). Таким образом вы быстро и наглядно выявите всплески и существенные отклонения, которые помогут сделать более точные выводы.


Вам также могут быть полезны статьи:


Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка




Вас заинтересует

© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы скачать образец документа

В подарок, на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, мы отправим форму «Порядок управления дебиторской задолженностью компании»

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль