Бизнес-план производства металлоискателя стационарного

25

1. Резюме

ОАО «Томский завод измерительной аппаратуры» планирует выйти на рынок средств безопасности с новым конкурентоспособным изделием — металлоискателем стационарным МИС-4М.

Цели инвестиционного проекта — освоение и внедрение в промышленное производство инновационного продукта, являющегося более дешевым импортозамещающим аналогом, предназначенным для обеспечения безопасности и предотвращения хищений в учреждениях и промышленных предприятиях.

Проведенное специалистами завода маркетинговое исследование показало, что потребность в таких изделиях велика — рынок сбыта металлоискателей только в Сибирском регионе оценивается в 1100 штук.

Изделия-конкуренты уступают МИС-4М по цене (в 1,5-2 раза) или техническим возможностям.

В рамках проекта планируется проведение реконструкции деревообрабатывающего цеха, приобретение и монтаж механосборочного оборудования. Стоимость капитальных затрат по инвестиционному плану составляет 3,4 млн. рублей.

В целях финансирования проекта, на подготовку производства планируется получение кредита в размере 3 млн. рублей на срок 12 месяцев под 12% годовых.

Объем производства на 2002 г. — 102 шт., начало продаж — январь 2002 г.

При осуществлении проекта планируется увеличение выручки на 1,2 млн. руб. в месяц, создание 40 новых рабочих мест, увеличение налоговых выплат на 300 тыс. руб. в месяц.

Период окупаемости проекта — 13 месяцев.

Данная инвестиционная программа разработана в целях более полной загрузки мощности предприятия, углубления конверсии производства и полностью ориентирована на имеющиеся производственные мощности. Это позволит повысить конкурентоспособность выпускаемых серийных изделий завода за счет снижения их цены и освоить новую гражданскую продукцию с высокой покупательской способностью.

2. Досье предприятия

ОАО “Томский завод измерительной аппаратуры” образовано в процессе акционирования в 1994 году из предприятия федеральной собственности «Томский завод измерительной аппаратуры», основанного в 1942 году.

Предприятие расположено в Западно-Сибирском регионе Российской Федерации по адресу 634009 , г. Томск, ул. Войкова,51.

Действующие на предприятии технологии в производстве являются едиными как для изделий военной техники, так и для изделий народнохозяйственного назначения.

Основной специализацией предприятия до 1997 года было производство приборов измерения параметров проводных линий до 2100 кГц; приборов поиска металлов, пластмассы, скрытой электроники, в настоящее время — инженерной техники. Основными потребителями являются Министерство обороны РФ, ФСБ, Министерство связи, предприятия энергетики, железнодорожного транспорта.

Предприятие регулярно получает Государственный оборонный заказ, имеет положительную, давно сложившуюся репутацию у потребителей.

Выполняется программа по первичной переработке овчинных шкур и пошиву меховой одежды. За последние годы предприятие наращивает объемы товарной продукции и реализации.

Темпы роста товарной продукции в 2002 г. по сравнению с 2001 г. составили 53% в сопоставимых показателях. Все последние годы предприятие работает рентабельно. При этом предприятием был использован потенциал фактической мощности на 45%.

Данная инвестиционная программа разработана в целях более полной загрузки мощности предприятия, углубления конверсии производства и полностью ориентирована на имеющиеся производственные мощности. Это позволит повысить конкурентоспособность выпускаемых серийных изделий завода за счет снижения их цены и освоить новую гражданскую продукцию с высокой покупательской способностью.

3. Металлоискатель стационарный МИС-4М

3.1 Сфера применения, описание, технические характеристики

Металлоискатель МИС-4М применяется на пунктах досмотра в аэропортах, банках, проходных промышленных предприятий; на предприятиях, производящих драгметаллы, радиодетали и электронные изделия; на пунктах досмотра; в учреждениях УИН Министерства юстиции, в судах различного уровня, управлениях судебного департамента, службах судебных приставов; а также на культурно-массовых мероприятиях, в предприятиях и в компаниях, где собственная безопасность не безразлична руководству.

Покупателями стационарных металлодетекторов, как правило, являются организации, перед которыми возникают проблемы обеспечения безопасности или предотвращения хищений с охраняемой территории.

В отличие от выпускаемого ранее ОАО «ТЗИА» и снятого с производства стационарного металлодетектора МИС-4, металлоискатель МИС-4М имеет регулировку режимов чувствительности, повышенную помехоустойчивость.

По индивидуальному заказу возможно:

  • вывод всех характеристик на компьютер (имеется программное обеспечение);
  • отделка под соответствующий интерьер.

Изучив Российский рынок стационарных металлодетекторов и принимая во внимание мнение независимых экспертов, опубликованные в межотраслевом каталоге “Системы безопасности 2002“, считаем, что отечественных аналогов прибора МИС — 4М в России не производится. На рынке присутствуют отечественные приборы с более низкой ценой, но не обладающие теми достоинствами, которыми обладает МИС-4М.

В настоящее время на рынке работает ряд московских и санкт-петербургских фирм, которые занимаются продажей, поставкой и вводом в эксплуатацию металлоискателей стационарных, в основном импортного производства. Цены у этих фирм обычно в 2-2,5 раза выше цены на МИС-4М. При покупке импортного металлоискателя необходимо учесть также стоимость ввода оборудования в эксплуатацию — это производится сертифицированным специалистом фирмы — поставщика, стоит эта услуга порядка 50 тыс. руб.

3.2 Анализ цен на стационарные металлоискатели

Наименование Производитель Краткая характеристика Цена
Металлоискатель стационарный МИС-4М ОАО «ТЗИА» (Томск) 2580$
Стационарный рамочный металлоискатель «Поиск-3М» ОАО «НОВО» (Москва) Нет регулировки чувствительности, на уровне уста-ревшего МИС-4 1992 г. 3100$
Металлоискатель стационарный Garrett CS5000 США Микропроцессорное управление, до 200 уровней чувствительности 5500$
Металлоискатель стационарный Garrett МТ5500 США Микропроцессорное управление, индикатор высоты расположения, три уровня подстройки 7200$
Металлоискатель стационарный Garrett М3-3500 США Микропроцессорное управление, для работы в тяжелых условиях 7500$
Металлоискатель стационарный CEIA O2 PN8 Италия Микропроцессорное управление, панельный или колонный 8000$

4. Потенциальные потребители, расчет объема рынка стационарных металлодетекторов (СМ) сибирского региона

В качестве целевого рынка МИС-4М были выбраны организации Сибирского региона. Этот рынок представляется привлекательным с двух сторон:

1. Пространственная близость. Это позволит уменьшить транспортные и командировочные расходы при продаже и обслуживании металлодетектора.

2. Слабая конкуренция со стороны российских дистрибьюторов досмотровой техники. Большинство фирм, предлагающих СМ на российском рынке, расположены в европейской части России, и в настоящее время рынок Сибири ими мало освоен.

На рынке СМ Сибири можно выделить следующие группы потребителей:

1. Заводы, предприятия, которым приходится решать проблему предотвращения несанкционированного выноса металлической или металлосодержащей продукции или деталей за пределы территории. Эти предприятия принадлежат, как правило, к следующим отраслям:

  • производство метизов;
  • добыча и обработка редких, драгоценных, цветных металлов, алмазов;
  • машиностроение и металлообработка;
  • промышленность медицинской техники.

В Сибирском регионе насчитывается 769 предприятий, принадлежащих к перечисленным отраслям.

Для потребителей данной группы чаще всего имеют значение такие параметры прибора, как его пропускная способность и помехоустойчивость, т.к. в условиях предприятия, прибор должен будет обеспечить досмотр большого количества людей за короткий отрезок времени (начало, конец смены), а также, работать вблизи источников электромагнитных помех: станков и другого электрооборудования. У СМ, выпускавшихся российской промышленностью прежде, указанные параметры не выдерживались, в связи с чем, на многих предприятиях сегодня стоит задача обновления имеющегося парка СМ.

В апреле-июле 2002 года, отдел маркетинга ОАО «ТЗИА» провело почтовый опрос руководителей служб безопасности и охраны заводов и предприятий Сибири по вопросу приобретения СМ.(анкета прилагается).

В ходе опроса, о намерении пробрести СМ заявили 40% опрошенных, средняя заявленная потребность — 2 СМ. Ориентировочную потребность всех предприятий региона можно вычислить по формуле П=КП´ЗП´Д, где П — потребность всех предприятий региона, КП – количество предприятий региона, ЗП – средняя заявленная потребность, Д – доля запланировавших приобретение СМ. Таким образом, П=769´2´0.4=615.

2. Государственные учреждения:

  • суды;
  • тюрьмы, колонии;
  • областные, городские и районные администрации.

Численность указанных организаций в Сибирском регионе представлена следующими цифрами: районные и областные суды – 221, колонии и тюрьмы – 57, городские и областные администрации – 33. В условиях невысокого и не всегда стабильного финансирования, эти потребители отдают предпочтение приборам по невысоким ценам и с большими гарантиями по обслуживанию. Здесь приобретение СМ нашего производства выглядит более привлекательным, т.к. территориальная близость нашей организации к покупателям, рассматривается ими как фактор, повышающий вероятность своевременного и недорогого гарантийного и постгарантийного обслуживания.

Наиболее перспективными потребителями из данной группы, в настоящий момент, являются суды: в связи с судебной реформой ожидается выделение денег на их обустройство, в том числе, и на обеспечение безопасности, кроме того, об актуальности проблемы безопасности говорят многие администраторы судов и начальники судебных департаментов. Не меньшая потребность в СМ наблюдается у тюрем и исправительных колоний, но уровень финансирования вряд ли позволит им приобрести приборы в ближайшее время. Администрации тоже заинтересованы в приобретении СМ, хотя это и не является для них предметом первой необходимости. Данные о потребностях данной группы потребителей, полученные в ходе опроса, приведены в таблице.

Организации Количество в регионе Доля заявивших о потребности Средняя потребность Ориентировочная потребность в регионе
Суды 221 60% 1 132
Тюрьмы, колонии 57 34% 4.5 87
Администрации 33 26% 1.2 10
Все организации 229

3. Банки.

В Сибирском регионе насчитывается до 200 банков и их филиалов. Эти организации предъявляют повышенные требования к дизайну и пропускной способности СМ: он должен гармонично вписываться в интерьер помещения банка и не затруднять проход клиентов. В ходе опроса, о намерении приобрести СМ заявили представители 35% организаций. Потребность одного банка или филиала обычно — 1 прибор. Ориентировочная потребность по региону »70 шт.

4. Организации, работающие в сфере массового досуга:

  • казино;
  • концертные залы, стадионы.

В сибирском регионе находится более 30 казино. Во многих осуществляется досмотр посетителей на предмет ношения оружия, и в принципе, СМ необходим в каждом подобном заведении, но при опросе заявили о потребности только в 17-ти организациях.

В каждом городе, как правило, имеется одно-два места, где проводятся различные массовые мероприятия: концерты, праздники, спортивные соревнования. Обычно это — стадионы и большие концертные залы. Для предотвращения вооруженных стычек на концертах и больших спортивных мероприятиях, необходимо производить досмотр публики на предмет оружия. В зарубежной практике для этих целей принято использовать СМ, такая же тенденция наблюдается сейчас и у российских организаторов массового досуга. Пока можно рассчитать примерную потребность в СМ, исходя из расчета 2 СМ на один крупный населенный пункт, это примерно 48 приборов на регион.

5. Аэропорты.

В Сибирском регионе находится 11 аэропортов. В каждом аэропорту находится 2-3 металлодетектора. В связи с обновлением парка СМ, о намерении приобрести новые приборы заявили представители 7 аэропортов, приблизительно их потребность оценивается в 20 шт.

6. Другие организации, перед которыми стоит проблема обеспечения собственной безопасности.

По этой группе трудно предоставить цифры. Предъявляют требования к дизайну СМ. Возможная потребность по региону 100 приборов.

Теперь, если суммировать результаты исследования, можно сказать, что объем рынка СМ в Сибирском регионе приблизительно равен 1100 приборов.

Организации Количество в регионе Доля заявивших о потребности Средняя потребность Ориентировочная потребность в регионе
Заводы 769 40% 2 615
Суды 221 60% 1 132
Тюрьмы, колонии 57 34% 4.5 87
Городские и област-ные администрации 33 26% 1.2 10
Банки и филиалы 200 35% 1 70
Казино 30 - - 17
БКЗ и стадионы 24 50% 2 48
Аэропорты 11 - - 20
Другие организации - - - 100
Все организации 1099

5. АНКЕТА

Бизнес-план производства металлоискателя стационарного

6. Организация сбыта

На этапе вывода на рынок стационарного металлодетектора предприятие использует “стратегию прочного внедрения на рынок”.

Отталкиваясь от уровня цен конкурентов, предлагается установить цену в 1.5 — 2 раза ниже импортных аналогов. Считаем, что оптимальной будет цена не более 90 000 руб. (с НДС). Это должно привлечь как можно большее количество покупателей и завоевать большую долю рынка.

Сбыт произведенной продукции будет осуществляться как через дилерскую сеть, так и путем прямых продаж.

Формирование дилерской сети предполагается путем заключения договоров с оптовыми фирмами, которые занимаются сбытом средств безопасности и досмотрового оборудования. Для дилеров предусмотрена торговая скидка до 10% , а также рекламная поддержка. Проведены предварительные переговоры и предполагается заключение договоров со следующими компаниями:

М&К Хабаровск
Технологии безопасности Барнаул
Специальная электроника Омск
ААМ Системз Москва
АЙТИ Москва
Гейт Текнолодис Москва
Формула безопасности Москва
Центр РИМИ Алма-Ата
Системы безопасности Новосибирск
Регион-РК Красноярск
Эликом Улан-Удэ

7. План рекламных мероприятий

В связи с тем, что нашими потенциальными потребителями являются силовые структуры и службы безопасности, рекламу целесообразно помещать в специализированные тематические издания — журналы по безопасности и средствам связи, издаваемые компанией “Гротек”. Там же предполагается разместить статьи о приборе МИС-4М.

Компания «Гротек» — лидер информационного рынка России по безопасности, связи и телекоммуникациям — издатель 13 журналов, первое специализированное агентство деловой информации, имеющее обширную корреспондентскую сеть по всей России и странах ближнего зарубежья.

Планируется принять участие в двух специализированных выставках:

18-21 января “Сиббезопасность- 2003” Новосибирск

10-14 ноября “Интерполитех-Москва” Москва

Ежемесячно выезжать в командировки по городам Сибири и Дальнего Востока для установления непосредственного контакта с потребителями и поиска новых партнеров (дилеров).

Необходимо поместить информацию на сайт в Интернет.

Наряду с этими мероприятиями будет проводиться прямая почтовая рассылка (direct mail marketing ) рекламных проспектов и писем службам безопасности : администраций, банков, предприятий, казино, клубов и т.д. по Сибирскому и Дальневосточному региону.

8. Бюджет маркетинга

Наименование мероприятия Срок исполнения Сумма, руб.
1. Почтовая рассылка Постоянно 6000
2. Изготовление рекламных проспектов Декабрь 7000
3. Участие в выставках Январь
Ноябрь
40 000
4. Командировки 12 шт. Ежемесячно 60 000
5. Размещение рекламы в СМИ Ежемесячно 240 000
5. Размещение статьи в каталоге Декабрь 10 000
Итого: 363 000

9. Экономическое окружение проекта

Дата начала проекта — 01.10.2002

Продолжительность — 15 мес.

Список продуктов/услуг

Наименование Ед. изм.

Нач. продаж

Металлоискатель стационарный МИС-4М шт 01.01.2003

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: LIFO.

Валюта проекта

Основная валюта проекта — Рубли (руб.)

Валюта для расчета на внешнем рынке — Доллар США ($ US

Курс на момент ввода: 1 $ US = 31.800 руб.

Ставка рефинансирования

Валюта 1 год 2 год
Рубли 21,00 19,00
Доллар 0,00 0,00

Инфляция (Рубли)

Объект 1 год 2 год
Сбыт 20,00 24,00
Прямые издержки 15,00 18,00
Общие издержки 15,00 18,00
Зарплата 15,00 18,00
Недвижимость 20,00 24,00

При расчете проекта используются инфляционные показатели по различным категориям: сбыт, издержки, зарплата, недвижимость. Данные параметры позволяют произвести дисконтированный расчет реальной стоимости объектов и денежных активов для учета их возможного обесценивания.

Налоги

Название налога База Период Ставка
Налог на прибыль Прибыль Месяц 24 %
НДС Объем продаж Месяц 20 %
Налог на имущество Имущество Квартал 2 %
Выплаты в пенс. фонд Зарплата Месяц 28 %
Выплаты в ФОМС Зарплата Месяц 3.6 %
Выплаты в ФСС Зарплата Месяц 4 %
Транспортный налог Настраиваемая Год 1 %
Налог на образование Зарплата Квартал 1 %
Налог на польз. Автодорог Объем продаж Квартал 1 %
Сбор на уборку территории Настраиваемая Квартал 0 %
Целевой сбор с юр. лиц Настраиваемая Квартал 0 %

Расчет налоговых выплат производится в соответствии с Налоговым кодексом, вступившим в силу с 1 января 2001 г. В рамках проекта планируется увеличение отчислений налогов на 300 000 руб. в месяц в бюджеты всех уровней.

10. Инвестиционный план

Список этапов

Название Длительность Дата начала Дата окончания
Разработка эскизного проекта 7 01.10.2002 08.10.2002
Разработка технического проекта 10 07.10.2002 17.10.2002
Разработка конструкторской документации 21 15.10.2002 05.11.2002
Изготовление опытного образца 25 15.10.2002 09.11.2002
Испытание опытного образца 5 10.11.2002 15.11.2002
Уточнение тех.данных изделия по результатам испытания 3 15.11.2002 18.11.2002
Подготовка предложений по разработке вариантов 3 18.11.2002 21.11.2002
Сертификация изделия 40 21.11.2002 31.12.2002
Проверка технологической подготовки производства 15 18.10.2002 02.11.2002
Разработка маршрутной технологии 10 22.10.2002 01.11.2002
Разработка операционной технологии 10 01.11.2002 11.11.2002
Изготовление нестандартного оборудования и приспособлений 14 29.10.2002 12.11.2002
Приобретение сборочного оборудования 35 17.10.2002 21.11.2002
Реконструкция деревообрабатывающего участка 30 01.11.2002 01.12.2002
Монтаж оборудования 45 01.11.2002 16.12.2002
Наладка технологического оборудования 15 16.12.2002 31.12.2002
Нормирование трудовых затрат 15 11.11.2002 26.11.2002
Нормирование материальных затрат 8 16.11.2002 24.11.2002
Создание информационной базы 8 01.12.200 09.12.2002
Закупка материалов и комплектующих 35 24.11.2002 29.12.2002
Изготовление и закупка инструмента 35 20.11.2002 25.12.2002
Подбор и обучение кадров 20 26.11.2002 16.12.2002

В разделе "Список этапов" и "Инвестиционный план" представлены этапы выполнения проекта: разработка конструкторско-технической документации, подготовка производства, реконструкция и наладка оборудования. В рамках выполнения инвестиционного плана будет израсходованы более 3.5 млн. рублей, в том числе 3 млн руб. кредита областной администрации.

Инвестиционный план

№ этапа Название Длительность Дата начала Дата окончания Ответственный Стоимость (руб.)
1 Разработка эскизного проекта 7 01.10.2002 08.10.2002 30000,00
2 Раработка технического проекта 10 07.10.2002 17.10.2002 0,00
3 Разработка конструкторской документации 21 15.10.2002 05.11.2002 Власов 50000,00
4 Изготовление опытного образца 25 15.10.2002 09.11.2002 Власов 150000,00
5 Испытание опытного образца 5 10.11.2002 15.11.2002 Райков 0,00
6 Уточнение тех.данных изделия по результатам испытания 3 15.11.2002 18.11.2002 Власов 0,00
7 Подготовка предложений по разработке вариантов 3 18.11.2002 21.11.2002 Власов 0,00
8 Сертификация изделия 40 21.11.2002 31.12.2002 Райков 81528,05
9 Проверка технологической подготовки производства 15 18.10.2002 02.11.2002 Власов 0,00
10 Разработка маршрутной технологии 10 22.10.2002 01.11.2002 Власов 20000,00
11 Раработка операционной технологии 10 01.11.2002 11.11.2002 0,00
12 Изготовление нестандартного оборудования и приспособлений 14 29.10.2002 12.11.2002 150000,00
13 Приобретение сборочного оборудования 35 17.10.2002 21.11.2002 1001801,11
14 Реконструкция деревообрабатывающего участка 30 01.11.2002 01.12.2002 863013,05
15 Монтаж оборудования 45 01.11.2002 16.12.2002 765283,59
16 Наладка технологического оборудования 15 16.12.2002 31.12.2002 0,00
17 Нормирование трудовых затрат 15 11.11.2002 26.11.2002 5076,55
18 Нормирование материальных затрат 8 16.11.2002 24.11.2002 Половников 0,00
19 Создание информационной базы 8 01.12.2002 09.12.2002 0,00
20 Закупка материалов и комплектующих 35 24.11.2002 29.12.2002 203493,67
21 Изготовление и закупка инструмента 35 20.11.2002 25.12.2002 101746,83
22 Подбор и обучение кадров 20 26.11.2002 16.12.2002 Долгих 10153,09

Календарный план-график инвестиционного проекта

Бизнес-план производства металлоискателя стационарного

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант Ед. изм. 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2002 11.2002 12.2002
Металлоискатель стационарный МИС-4М шт 0,00 0,00 0,00 6,00 6,00 6,00 7,00 7,00 7,00 8,00 8,00 8,00 12,00 12,00 12,00

Согласно утвержденному плану, в 2003 году планируется поставить покупателям следующее количество изделий МИС-4М:

в 1 квартале — 18 шт.

во 2 квартале — 21 шт.

в 3 квартале — 24 шт.

в 4 квартале — 36 шт.

Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант Цена(руб.) Цена($ US)
Металлоискатель стационарный МИС-4М 82 500,000

Производство

Наименование Пр. цикл График производства
Металлоискатель стационарный МИС-4М 0 дней Фиксированный объём производства

11. Общие и прямые издержки

Суммарные прямые издержки

Наименование Ед. изм. (руб.) ($ US)
Металлоискатель стационарный МИС-4М шт 23 704,00 0,00

Суммарные прямые издержки на изделие МИС-4М складываются из стоимости материалов и комплектующих, зарплаты сдельщиков и общецеховых расходов.

Прямые издержки

Наименование Расход Потери (руб.) ($ US)
Материалы и комплектующие 16 676,00 0,00
Сдельная зарплата 6 389,00 0,00
Другие издержки 639,00 0,00
Всего 23 704,00 0,00

Общие издержки

Название Сумма (руб.) Сумма ($ US) Платежи
Управление
Командировочные расходы 5 000,00 Ежемесячно, весь проект
Подбор и обучение кадров 5 000,00 Разовый платеж 20.12.2002
Консультационные расходы 10 000,00 По сложной схеме
Производство
Содержание основных фондов 20 500,00 Ежемесячно, с 4 по 15 мес.
Командировочные расходы 22 200,00 По сложной схеме
Общехозяйственные расходы 16 880,00 Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Командировочные расходы 5 000,00 Ежемесячно, с 4 по 15 мес.
Рекламная статья в каталог 10 000,00 Разовый платеж 10.12.2002
Рассылка рекламных материалов 500,00 Ежемесячно, с 4 по 15 мес.
Изготовление рекламной продукции 7 000,00 Разовый платеж 20.10.2002
Участие в выставке "Сиббезопасность"-2002г." 20 000,00 Разовый платеж 10.01.2003
Участие в выставке "Интерполитех-Москва 2001" 95 000,00 По сложной схеме
Участие в СМИ 20 000,00 Ежемесячно, с 4 по 15 мес.

В разделе "Общие издержки" представлены издержки на управление предприятием, маркетинг (продвижение товара) и производство (реализация производственной программы).

12. План по персоналу

Структура компании

Доля
0 Компания 100%
1 Служба обеспечения предприятия
2 Служба планирования и снабжения
3 Заготовительное производство
4 Сборочное производство
5 Техническая служба
6 Энерго-механический отдел
7 Финансово-экономическая служба
8 Отдел маркетинга

В составе компании функционируют службы обеспечения, производственные подразделения, экономическая и маркетинговая службы.

План по персоналу

Должность Кол-во Зарплата (руб.) Зарплата ($ US) Платежи
Управление
Экономист 1 900,00 Ежемесячно, весь проект
Бухгалтер 1 1 000,00 Ежемесячно, весь проект
Директор 1 2 000,00 Ежемесячно, весь проект
Охранник 2 800,00 Ежемесячно, весь проект
Производство
Начальник цеха 1 1 500,00 Ежемесячно, весь проект
Инженер 2 1 200,00 Ежемесячно, весь проект
Контролер 1 800,00 Ежемесячно, весь проект
Электрик-ремонтник 1 900,00 Ежемесячно, весь проект
Фрезеровщик 1 1 000,00 Ежемесячно, весь проект
Прочие рабочие 15 1 100,00 Ежемесячно, весь проект
Токарь 1 1 000,00 Ежемесячно, весь проект
Заготовщик 5 1 000,00 Ежемесячно, весь проект
Слесарь 2 1 000,00 Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Маркетолог 2 1 200,00 Ежемесячно, весь проект

Всего: 36 чел.

39 000,00 руб.

Выполнение плана по персоналу предусматривает использование в производстве МИС-4М части работников ОАО "ТЗИА", а также подбор и обучение нового персонала (создание новых рабочих мест — 40 человек).

Кредиты

Название Дата Сумма (руб.) Сумма ($ US) Срок Ставка %
Кредит областной администрации 01.10.2002 3 000 000,00 12 мес. 12,00

В целях финансирования выполнения проекта, на подготовку производства планируется получение льготного кредита областной администрации в размере 3 млн. рублей на срок 12 месяцев, под 12% годовых. Выплату процентов по кредиту планируется осуществлять с 1 месяца проекта, суммы основного долга — с 4 месяца проекта.

Распределение прибыли

Дивиденды выплачиваются ежеквартально.

Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов ( в % ) :

1 год 2 год
20,00 20,00

Доля прибыли, идущая на формирование резервов ( в % ) :

1 год 2 год
80,00 80,00

80% прибыли, полученной от реализации изделий МИС-4М, планируется направлять на обслуживание кредита и формирование резервов

13. Результаты расчетов

13.1. Прибыли-убытки (руб.)

Строка 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003
Валовый объем продаж 759 889 771 522 783 334 927 880 942 086
Налоги с продаж 159 577 162 020 164 500 194 855 197 838
Чистый объем продаж 600 312 609 502 618 834 733 025 744 248
Материалы и комплектующие 107 584 108 844 110 120 129 978 131 501
Сдельная зарплата 59 876 60 578 61 288 68 857 69 664
Суммарные прямые издержки 167 461 169 422 171 407 198 835 201 164
Валовая прибыль 432 851 440 080 447 426 534 191 543 084
Налог на имущество 95 192 290 346 403
Административные издержки 5 000 5 059 10 236 10 178 5 238 5 300 5 362 5 425
Производственные издержки 16 880 17 078 17 278 44 709 39 163 39 621 41 886 42 355
Маркетинговые издержки 72 000 30 000 10 236 47 118 26 716 27 029 27 346 27 666
Зарплата административного персонала 7 513 7 601 7 690 7 780 7 871 7 964 8 057 8 151
Зарплата производственного персонала 42 483 42 980 43 484 43 993 44 509 45 030 45 558 46 091
Зарплата маркетингового персонала 3 278 3 317 3 356 3 395 3 435 3 475 3 516 3 557
Суммарные постоянные издержки 147 154 106 034 92 279 157 173 126 932 128 419 131 723 133 245
Проценты по кредитам 30 000 30 000 30 000 27 000 24 000 21 000 18 000 15 000
Суммарные непроизводственные издержки 30 000 30 000 30 000 27 000 24 000 21 000 18 000 15 000
Другие издержки 1 282 353 1 834 566 315 177
Убытки предыдущих периодов 1 459 507 3 430 107 3 867 563 3 618 980 3 330 024 3 032 306 2 648 185
Прибыль до выплаты налога -1 459 507 -3 430 107 -3 867 563 -3 618 980 -3 330 024 -3 032 306 -2 648 185 -2 253 750
Налогооблагаемая прибыль -1 459 507 -3 430 107 -3 867 563 -3 618 980 -3 330 024 -3 032 306 -2 648 185 -2 253 750
Налог на прибыль
Чистая прибыль -1 459 507 -3 430 107 -3 867 563 -3 618 980 -3 330 024 -3 032 306 -2 648 185 -2 253 750
Строка 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003 12.2003
Валовый объем продаж 956 509 1 109 888 1 126 880 1 144 132 1 742 472 1 773 989 1 806 076
Налоги с продаж 200 867 233 077 236 645 240 268 365 919 372 538 379 276
Чистый объем продаж 755 642 876 812 890 235 903 864 1 376 553 1 401 451 1 426 800
Материалы и комплектующие 133 041 153 828 155 630 157 453 235 779 235 822 236 813
Сдельная зарплата 70 480 78 400 79 319 80 248 109 409 109 736 110 417
Суммарные прямые издержки 203 521 232 229 234 949 237 702 345 188 345 558 347 229
Валовая прибыль 552 121 644 583 655 286 666 163 1 031 365 1 055 894 1 079 571
Налог на имущество 461 476 491 506 346 192 41
Административные издержки 5 488 10 553 5 618 5 683 5 750 5 830 5 911
Производственные издержки 42 830 43 311 43 797 44 289 44 787 45 384 45 989
Маркетинговые издержки 27 990 28 318 28 650 28 985 29 325 29 732 30 145
Зарплата административного персонала 8 247 8 343 8 441 8 540 8 640 8 760 8 882
Зарплата производственного персонала 46 631 47 177 47 730 48 289 48 855 49 534 50 221
Зарплата маркетингового персонала 3 599 3 641 3 683 3 727 3 770 3 823 3 876
Суммарные постоянные издержки 134 785 141 343 137 919 139 514 141 127 143 062 145 024
Проценты по кредитам 12 000 9 000 6 000 3 000
Суммарные непроизводственные издержки 12 000 9 000 6 000 3 000
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов 2 253 750 1 848 875 1 355 111 844 235 321 092
Прибыль до выплаты налога -1 848 875 -1 355 111 -844 235 -321 092 568 800 912 639 934 506
Налогооблагаемая прибыль -1 848 875 -1 355 111 -844 235 -321 092 568 800 912 639 934 506
Налог на прибыль 199 080 319 424 327 077
Чистая прибыль -1 848 875 -1 355 111 -844 235 -321 092 369 720 593 216 607 429

13.2. Дисконтированный Кэш-фло (руб.)

Строка 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003 12.2003
Поступления от продаж 718 658 716 218 713 785 829 921 827 103 824 294 938 851 935 663 932 485 1 393 978 1 393 045 1 392 113
Затраты на материалы и комплектующие 141 315 140 336 139 365 138 400 137 441 136 490 135 545 134 606 133 674 132 748 132 112 131 479
Затраты на сдельную заработную плату 52 143 51 782 51 424 51 068 50 714 50 363 50 014 49 668 49 324 48 982 48 748 48 514
Суммарные прямые издержки 193 458 192 119 190 788 189 467 188 155 186 853 185 559 184 274 182 998 181 731 180 860 179 994
Общие издержки 93 880 51 176 36 371 96 470 66 019 65 562 66 718 66 238 65 761 69 517 64 818 64 352 63 890 63 564 63 240
Затраты на персонал 39 000 38 730 38 462 38 195 37 931 37 668 37 407 37 148 36 891 36 636 36 382 36 130 35 880 35 708 35 537
Суммарные постоянные издержки 132 880 89 906 74 833 134 666 103 950 103 231 104 126 103 386 102 652 106 153 101 200 100 482 99 770 99 272 98 777
Налоги 13 884 13 788 14 833 32 161 173 022 174 963 192 844 194 205 196 023 217 602 214 945 216 641 241 497 460 055 552 095
Кэш-фло от операционной деятельности -146 764 -103 694 -89 666 358 374 247 127 244 803 343 484 341 356 338 767 429 537 435 244 432 365 870 980 652 858 561 247
Другие издержки подготовительного периода 1 282 353 1 800 767 303 671
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -1 282 353 -1 800 767 -303 671
Займы 3 000 000
Выплаты в погашение займов 283 722 278 495 273 364 268 328 263 385 258 532 253 769 249 094 244 505 240 000
Выплаты процентов по займам 30 000 29 447 28 905 25 535 22 280 19 136 16 100 13 169 10 341 7 613 4 982 2 445
Кэш-фло от финансовой деятельности 2 970 000 -29 447 -28 905 -309 258 -300 775 -292 500 -284 428 -276 554 -268 873 -261 382 -254 076 -246 950 -240 000
Баланс наличности на начало периода 1 512 495 -385 784 -800 246 -752 035 -804 694 -851 512 -793 544 -729 935 -661 330 -496 273 -318 442 -136 443 482 912 1 123 742
Баланс наличности на конец периода 1 540 883 -393 024 -815 266 -766 150 -819 798 -867 495 -808 438 -743 636 -673 743 -505 587 -324 419 -139 004 491 976 1 144 834 1 706 081

13.3. Баланс (руб.)

Строка 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003 12.2003
Денежные средства 1 540 883 -429 323 -867 563 -815 629 -873 419 -925 764 -859 737 -785 926 -704 822 -506 033 -287 839 -60 341 728 385 1 559 774 2 287 915
Запасы готовой продукции 57 276 115 223 173 849 207 742 242 032 276 724 285 498 294 375 303 357 207 742 115 223 24 547
Суммарные текущие активы 1 540 883 -429 323 -867 563 -758 353 -758 196 -751 915 -651 995 -543 894 -428 098 -220 534 6 536 243 016 936 126 1 674 997 2 312 462
СУММАРНЫЙ АКТИВ 1 540 883 -429 323 -867 563 -758 353 -758 196 -751 915 -651 995 -543 894 -428 098 -220 534 6 536 243 016 936 126 1 674 997 2 312 462
Отсроченные налоговые платежи 390 785 160 627 171 828 180 391 196 190 209 856 220 777 234 577 250 771 264 107 566 406 712 061 742 097
Краткосрочные займы 2 700 000 3 000 000 3 000 000 2 700 000 2 400 000 2 100 000 1 800 000 1 500 000 1 200 000 900 000 600 000 300 000
Суммарные краткосрочные обязательства 2 700 390 3 000 785 3 000 000 2 860 627 2 571 828 2 280 391 1 996 190 1 709 856 1 420 777 1 134 577 850 771 564 107 566 406 712 061 742 097
Долгосрочные займы 300 000
Резервные фонды 1 256 292
Нераспределенная прибыль -1 459 507 -3 430 107 -3 867 563 -3 618 980 -3 330 024 -3 032 306 -2 648 185 -2 253 750 -1 848 875 -1 355 111 -844 235 -321 092 369 720 962 936 314 073
Суммарный собственный капитал -1 459 507 -3 430 107 -3 867 563 -3 618 980 -3 330 024 -3 032 306 -2 648 185 -2 253 750 -1 848 875 -1 355 111 -844 235 -321 092 369 720 962 936 1 570 365
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 1 540 883 -429 323 -867 563 -758 353 -758 196 -751 915 -651 995 -543 894 -428 098 -220 534 6 536 243 016 936 126 1 674 997 2 312 462

13.4. Финансовые показатели

Строка 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003 12.2003
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 57 -14 -29 -27 -29 -33 -33 -32 -30 -19 1 43 165 235 312
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 57 -14 -29 -29 -34 -41 -43 -46 -50 -45 -34 -11 129 219 308
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -1159 507 -3430 107 -3 867 563 -3618 980 -3330024 -3 032 306 -2 648 185 -2253750 -1848875 -1355111 -844235 -321 092 369 720 962 936 1 570 365
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -39 305 -115 803 -130 042 -121 190 -111 061 -100 721 -87 606 -74 255 -60 668 -44 285 -27 478 -10 408 11 936 31 011 50 449
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 35 18 12 11 10 9 10 10 9 20 36 170
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -2 -2 -2 -3 -4 -5 -8 -13 -34 45 17 11
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) -9 -10 -10 -13 -16 -21 -48 1 634 45 18 10 7
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 195 -699 -346 -377 -339 -303 -306 -314 -332 -514 13 017 232 61 43 32
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 19
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ),% -206 -87 -78 -79 -77 -75 -75 -76 -77 -84 -101 -176 153 74 47
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -48 -113 -128 -133 -138 -143 -146 -149 -153 -150 -140 -106
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 72 72 72 73 73 73 74 74 74 75 75 76
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -603 -546 -490 -361 -303 -245 -155 -95 -36 41 65 65
Коэфф.рентабельности чистой прибыли (NPM),% -603 -546 -490 -361 -303 -245 -155 -95 -36 27 42 43
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -1 137 9 587 5 350 5 727 5 270 4 839 4 874 4 972 5 183 7 374 -155 002 -1 586 474 425 315
Рентабельность инвестиций (ROI), % -1 137 9 587 5 350 5 727 5 270 4 839 4 874 4 972 5 183 7 374 -155 002 -1 586 474 425 315
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 739 464

13.5. Интегральные показатели

Показатель Рубли Доллар США
Ставка дисконтирования 21,00 % 0,00 %
Период окупаемости 13 мес 13 мес
Дисконтированный период окупаемости 13 мес 13 мес
Средняя норма рентабельности 57,33 % 52,77 %
Чистый приведенный доход 1 319 275 69 888
Индекс прибыльности 1,35 1,53
Внутренняя норма рентабельности 38,01 % 39,18 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности 56,18 % 40,87 %
Длительность 0,80 лет 0,82 лет

Период расчета интегральных показателей — 15 мес.



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль