Качественный план-факт анализ в Excel

5847
Если вы хотите сделать бюджет компании прозрачным и точным, детально планировать и контролировать расходы подразделений, то вам нужен качественный план-факт анализ. В статье речь идет о том, как упростить план-факт анализ с помощью Excel.

Если центры затрат или отделы составляют бюджеты без детализации и пояснений к цифрам, о качественном план-фактном анализе можно забыть. Сложно выяснить, почему отклонились от плана, если неизвестно, что в нем предусматривали.

Планировать расходы максимально детально поможет специальная модель в Excel. В ней вы найдете пример шаблона для ввода плановых данных и сводные таблицы для контроля исполнения бюджета. Итак, про план-факт анализ в Excel.

 Плановые данные в модели план-факт анализа исполнения бюджета

Каждому, кто отвечает в компании за подготовку бюджета, передайте унифицированную форму для ввода плановых данных — файл Excel с таблицей на одном листе.

Столбцы на этом листе — аналитика для детализации данных по платежам. Например, наименование статьи затрат, ее код, сумма, назначение, ответственный сотрудник и т. д.

В примере (см. рис. 1) данные вводятся по трем центрам затрат: «Маркетинг», «Центр затрат 1» и «Центр затрат 2». Основные поля для ввода информации:

  • «Год» — для сравнения результатов с предыдущими годами;
  • «Месяц» — бюджет формируется на год, а значит, нужна возможность сравнивать данные помесячно;
  • «План/Факт»;
  • «Код центра затрат»;
  • «Наименование центра затрат»;
  • «Код группы затрат»;
  • «Наименование группы затрат»;
  • «Код статьи затрат»;
  • «Наименование статьи затрат»;
  • «План»;
  • «Валюта План»;
  • «Факт»;
  • «Валюта Факт»;
  • «Комментарий».

Перечисленные поля нужно сопоставить с аналитикой фактических данных, выгружаемых из учетной системы. Скорее всего, в системе аналогичные разрезы есть, но, возможно, отличаются названиями. Главное, чтобы коды полей (центра затрат, группы затрат, статей затрат) совпадали с теми, что вносите вручную во время бюджетирования.

Какие конкретно сведения запросить, зависит от вашей компании. Если финансистам необходима дополнительная информация по планируемым затратам, в таблицу можно добавить столбцы. Кроме того, заранее решите и проинформируйте всех участников планирования, как указывать суммы платежей: с НДС или без. Так как бюджет формируется без НДС, можно рекомендовать вносить плановые данные по центрам затрат без этого налога.



Справочники для план-факт анализа в Excel

Справочники упрощают ввод данных в бюджетную модель в Excel и защищают от ошибок. Нет нужды помнить или проверять, как правильно называется статья затрат.

В примере предусмотрено два классификатора — центры затрат и группы статей затрат.

На листе «Список центров затрат» укажите коды и наименования центров затрат в соответствии с финансовой структурой компании. При необходимости можно добавить новые позиции. Лучше вносить их в область, выделенную желтым цветом, чтобы не пришлось обновлять ссылки на этот диапазон.

На листе «Список групп и статей затрат» перечислите коды и названия статей затрат. Если необходимо добавить новые позиции, их также лучше внести в область, выделенную желтым цветом.

Попробуйте указать плановые данные в примере на листе «DATA». Введите только коды центров затрат, групп и статей затрат. Программа автоматически добавит их названия из классификаторов.

Качественный план-факт анализ в ExcelПолная версия статьи со всеми таблицами - на efd.ru >>>

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль