Как сократить краткосрочные займы в условиях кризиса

409
Если нужно срочно избавиться от краткосрочных займов или хотя бы сократить их долю, стоит воспользоваться рекомендациями, приведенными ниже. Они подскажут, с каких долгов начать, как постараться обойтись без новых займов и как договориться о реструктуризации.

Чтобы сократить краткосрочные заемные средства в условиях кризиса, необходимо:

  • ранжировать все обязательства сроком до одного года по срочности погашения;
  • выбрать источники для оплаты неотложных долгов;
  • договориться о пересмотре условий займов и кредитов.

Как ранжировать краткосрочные заемные обязательства компании по срочности погашения

Для сокращения доли краткосрочных займов нужно:

Например, в первую категорию включить долги, срок оплаты по которым переносить нельзя, – срочные (например, с банком). Во вторую – договоры, с погашением которых можно немного повременить (например, с давними контрагентами, которые могут подождать с оплатой). Если таких договоров много, очередей может быть несколько.

Как выбрать источники погашения краткосрочных обязательств в условиях кризиса

Выбирая источники погашения текущих обязательств, важно учитывать все возможные риски, в том числе и угрозу падения уровня финансовой устойчивости компании. Именно поэтому в условиях кризиса вариант с привлечением новых кредитов и займов лучше сразу исключить из списка. На практике выбор подобного способа финансирования нередко становится причиной несостоятельности (банкротства) предприятия.

Придется ограничиться внутренними ресурсами компании. Для начала стоит провести сплошную инвентаризацию всего имущества (подробнее см. Как регламентировать проведение инвентаризации в компании). Из полученной описи активов выбирать активы, которые можно реализовать без риска полного прекращения или приостановки основной деятельности. Так удастся высвободить деньги для уплаты долгов и заодно сэкономить.

Кроме того, необходимо определить целесообразность использования зданий, сооружений, земельных участков, находящихся на балансе компании. Объекты недвижимости, не участвующие в основной деятельности предприятия (или объекты, выбытие которых не приведет к остановке производства), стоит распродать или же сдать в аренду. Стоит заметить, что денежные средства, вырученные от реализации непрофильных активов, а также объектов, участвующих в неприбыльных производствах (закрытых в соответствии с антикризисным планом), можно использовать для погашения краткосрочных обязательств только после выплаты долгов по зарплате.

Отдельного внимания заслуживает вопрос о реализации объектов незавершенного строительства (подробнее о том, когда это оправдано, см. Что выгоднее: завершить строительство или продать незавершенный объект). Также нелишним будет рассмотреть возможность оперативного взыскания или продажи дебиторки, а вырученные средства направить на оплату займов и кредитов (подробнее об этом см. Как взыскать просроченную дебиторскую задолженность без суда и Как вести переговоры о возврате дебиторской задолженности). Ощутимую сумму можно получить от реализации излишков запасов, выявленных в ходе инвентаризации. Кстати, при наличии краткосрочных финансовых вложений их стоит обналичить в условиях кризиса.

Как добиться пересмотра условий финансирования по привлеченным краткосрочным кредитам и займам

В условиях кризиса снизить долю краткосрочных займов можно, заменив их долгосрочными (т. е. путем перевода из пятого раздела баланса в четвертый). Для этого необходимо провести переговоры о реструктуризации долгов, к примеру, внести изменения в действующие кредитные соглашения и договоры займа.

Фактически это означает, что финансовому директору придется немного увеличить общую сумму долга, но также перенести срок погашения займов и снизить ежемесячные платежи.

В результате суммы обязательств в пассиве баланса перераспределятся, сократится доля краткосрочных заемных обязательств за счет увеличения долгосрочных (подробнее см. Как оценить изменение структуры пассива баланса).

Формула. Расчет доли просроченной кредиторской задолженности в пассивах

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

ДКЗпр

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах

ед.

Результат расчета

КЗпр

Просроченная кредиторская задолженность

руб.

Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (раздел 5.4 «Просроченная кредиторская задолженность»)

СП

Совокупные пассивы (активы)

руб.

Баланс (стр. 1700 или стр. 1600)

Это решение позволит снизить текущие расходы предприятия, а также нивелировать риск того, что один из банков-кредиторов подаст заявление о признании предприятия банкротом, особенно, если доля просроченной кредиторской задолженности растет (как этого не допустить, см. Как провести экспресс-оценку вероятности банкротства).

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Финансового директора могут привлечь к уголовной ответственности?

  • Да, такой риск есть 75%
  • Да, но риск минимальный 8.33%
  • Нет, это невозможно 16.67%
результаты

Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании
Прочитать книгу «Я – финансовый директор. Секреты профессии» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль