Новая картина банковского рынка

59
Тенденции. ЦБ изменил методику бухучета, приблизив свои требования к МСФО. Теперь российская отчетность лучше отражает реальное состояние дел кредитных учреждений.
Крупный банк ищет бухгалтера. Знание положения 302-П обязательно», – подобными предложениями пестрят сейчас сайты кредитных учреждений. Искать новых специалистов фининституты вынуждает необходимость в подаче с начала года отчетности в соответствии с новой методикой, введенной в действие отдельным положением Банка России 302-П. Этот документ описывает масштабные изменения в правилах российского учета, которые были введены регулятором с одной целью – приблизить учет к международным стандартам. «Изменения глобальные. Банки теперь в отчетах отражают более реальный финансовый результат за счет метода начисления вместо использованного ранее кассового метода», – отмечает замдиректора финансового департамента Промсвязьбанка Антон Ефремов. Суть новой методики в том, что доходы и расходы отражаются по мере начисления, а не как раньше – по факту получения или уплаты денежных средств за проведенные операции (ранее банки реально несли расходы за оказанные услуги в одном периоде, а отражали их позже, по мере внесения за них оплаты клиентами). Это изменение и приблизило методику составления отчетности по РСБУ к МСФО. «С нового года российская отчетность лучше отражает реальное состояние дел в банке», – говорит аналитик «Тройки Диалог» Ольга Веселова. В числе наиболее значимых изменений методики, отмечают в МДМ-банке, также переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости и новые правила учета капитала. «Это увеличило капитал в связи с признанием начисленных доходов, ранее не учитываемых в прибыли и капитале», – говорит финансовый директор МДМ-Банка Андрей Ильин. Впрочем, как подчеркивает директор финансового департамента Бинбанка Алексей Китаев, для полного соответствия международным стандартам еще далеко. «Ф.» внес все введенные положением 302-П изменения в методику составления рейтинга журнала. Из-за произведенных корректировок пока максимально точно отразить динамику по большинству основных показателей деятельности банков (в первую очередь активам, собственному капиталу, прибыли) невозможно. Впрочем, эксперты отмечают, что, например, по прибыли новый подход не сильно влияет на результат. «В частности, Сбербанк продемонстрировал по итогам первого квартала в сравнении с аналогичным периодом высокие темпы роста прибыли. Думаю, у главного банка страны на 5–10% этот показатель вырос исключительно из-за новой методики», – говорит аналитик ИФК «Метрополь» Марк Рубинштейн.

+4%. Совокупные работающие активы (РА) сотни крупнейших банков выросли за январь–февраль на 4% (574 млрд рублей) и составили почти 16,5 трлн рублей. В аналогичный период прошлого года динамика была схожей. Между тем от банка к банку темпы роста РА сильно разнятся. Виной всему – изменение методики учета РСБУ, скорректировавшее принципы отражения доходов и расходов, а также переоценки ценных бумаг. Из-за этого сравнительные данные трудносопоставимы.

Альфа-банк восстановил свое звание четвертой кредитной организации страны. Ему вновь удалось обогнать постоянно наступающего на пятки соперника – Банк Москвы. Образовавшийся разрыв между двумя кредитными учреждениями, по меркам крупнейших игроков, большой – 45 млрд рублей. Впрочем, пока неясно, за счет чего банк будет сохранять позиции. Рост портфеля кредитов предприятиям (основа работающих активов банка) в январе–феврале составил у «Альфы» лишь 1%.

Росбанк опустился с 7-го на 8-е место. Судя по всему, получившая контроль над банком группа Societe Generale еще не начала извлекать пользу из кризиса ликвидности в работе на российском рынке. В первые два месяца года кредитная организация показывала довольно сдержанную динамику по всем основным направлениям бизнеса, а также уделяла недостаточное внимание пополнению ресурсной базы (отрицательной была динамика по привлечению средств и предприятий, и частных лиц).

Россельхозбанк (РСХБ) твердо держит свои позиции – 6-е место в рейтинге «Ф.» В ближайшее время на его строчку не стоит рассчитывать даже всегда активному Райффайзенбанку (7-е место). В апреле сильно зависимый от зарубежных рынков госинститут практически лишился необходимых ресурсов для выдачи кредитов.

Это вынудило его обратиться за помощью к главному акционеру – государству. Правительство в апреле увеличило уставной капитал РСХБ на 30 млрд рублей.

Юникредитбанк поднялся сразу на две позиции в десятке лидеров (8-е место). Бизнес российской «дочки» итальянской группы, похоже, начал оправляться от ротации кадров, к сожалению, довольно характерной для этого акционера. В частности, с начала года банк активно наращивал кредитный портфель юрлицам (+19%).

ВТБ24 ворвался в десятку крупнейших российских банков. Розничная «дочка» госбанка уверенно наращивает свои позиции, используя появившиеся у нее преимущества в связи с кризисом ликвидности на международных рынках. По мере того как многие зависимые от иностранных средств банки сворачивают объемы кредитования, ВТБ24 все активней наращивает кредитный портфель (+12%). Не забывает фининститут и о необходимости пополнения своей ресурсной базы (+10%).

«Уралсиб», постепенно ухудшавший в последний год свои позиции в числе крупнейших банков, к началу марта и вовсе выпал из десятки лидеров. В преддверии готовящейся продажи банка это не самая хорошая новость для акционеров. Тем временем рынок активно обсуждает слухи о покупателях кредитного учреждения. Недавно к АФК «Система» с подачи аналитиков «Альфа-банка» прибавился еще один претендент – Газпромбанк. Представители «Уралсиба» назвали эти сообщения ошибочными.

Банк «Русский стандарт» (РС) снова опустился в рейтинге «Ф.» на 16-е место (-6%). Детище Рустама Тарико продолжает терять позиции на рынке потребкредитования: в этом году фининститут снова демонстрирует отрицательную динамику по кредитам частным лицам (-3%). Это худший показатель в топ-10 самых розничных банков. Пока, впрочем, все это не мешает банку занимать привычное 4-е место по прибыли.

Урса-банк держит свое 17-е место. Для этого кредитному учреждению приходится проявлять немалую изворотливость. Так, активно занимавший на западных рынках банк вынужден резко переключиться на привлечение частных вкладов. Динамика привлечения средств частных лиц в январе–феврале составила 5%, что вывело его в топ-10 самых депозитных розничных банков. Впрочем, накопленных ресурсов для увеличения портфеля кредитов частным лицам пока все же недостаточно (-2%).

«Восточный экспресс» стал лидером по динамике роста капитала среди топ-100 по активам. Собственные средства выросли на 149% – до 4,4 трлн рублей (в феврале была проведена допэмиссия акций). Благодаря этому всего за два месяца банк переместился вверх сразу на восемь позиций – с 86-го на 79-е место. В числе портфельных инвесторов произошли изменения. Однако основным владельцем банка по-прежнему остается Игорь Ким (40,5%).

Лидеры по росту работающих активов с 01.01.08, %

1Натиксис45
2НРБ44
3Центрокредит36
4ВТБ2427
5Дельтакредит27
6Промсвязьбанк20
7Оргрэсбанк19
8Юникредитбанк (ММБ)19
9Металлинвестбанк19
10Банк ВЕФК15

Лидеры по прибыли, млн руб.

1Сбербанк29321
2НРБ7760
3Райффайзенбанк3594
4Русский стандарт2455
5МДМ-банк2395
6Газпромбанк2392
7Альфа-банк2309
8ИНГ банк2177
9Промсвязьбанк1839
10ВТБ1564

Лидеры по капиталу, млн руб.

1Сбербанк704493
2ВТБ364967
3Газпромбанк101424
4Альфа-банк53896
5Банк Москвы45549
6ВТБ2444881
7Райффайзенбанк42395
8Уралсиб40238
9МДМ-банк36270
10Юникредитбанк (ММБ)35605

Лидеры по росту капитала, с 01.01.08, %

1Восточный экспресс149
2ХКФБ71
3НРБ61
4ИНГ банк32
5Инвестсбербанк27
6Центрокредит15
7Национальный клиринговый центр12
8Российский кредит11
9ВБРР11
10Сургутнефтегазбанк10

Лидеры по средствам частных лиц, млн руб.

1Сбербанк2709242
2ВТБ24194199
3Банк Москвы118616
4Райффайзенбанк99620
5Газпромбанк87445
6Уралсиб70337
7Росбанк68138
8Альфа-банк64050
9Возрождение50509
10Урса-банк38352

Лидеры по кредитам частным лицам, млн руб.

1Сбербанк1072564
2ВТБ24179359
3Русский стандарт130066
4Росбанк103989
5Банк Москвы77245
6Уралсиб73488
7Райффайзенбанк70097
8Россельхозбанк64684
9Урса-банк64189
10ХКФБ55495

Лидеры по средствам предприятий, млн руб.

1Сбербанк1191447
2ВТБ612199
3Газпромбанк406995
4Юникредитбанк (ММБ)224332
5Альфа-банк211151
6Росбанк201301
7Промсвязьбанк159552
8Банк Москвы143249
9Россельхозбанк137263
10Уралсиб126457

Лидеры по кредитам предприятиям, млн руб.

1 Сбербанк 3103254
2 ВТБ 864830
3 Газпромбанк 445362
4 Альфа-банк 337908
5 Банк Москвы 272599
6 Россельхозбанк 243680
7 Юникредитбанк (ММБ) 230015
8 Райффайзенбанк 219079
9 Промсвязьбанк 196783
10 Уралсиб 161233

Методика рейтинга банков журнала «финанс.»

Рейтинг банков составляется на основе балансов кредитных организаций (форма 101). В качестве основного ранжирующего показателя рассматриваются работающие активы (РА). Они включают следующие составляющие: наличные средства, средства на корсчете в ЦБ, средства на счете ММВБ, драгоценные металлы и камни, корреспондентские счета «ностро», выданные межбанковские кредиты и просроченная задолженность по ним, ценные бумаги, а также кредиты предприятиям, организациям и частным лицам.

Используя показатель РА, «Ф.» рассматривает наиболее важные статьи активов, приносящие банку доход. Все абсолютные показатели рейтинга округлены с точностью до 1 млн рублей по математическим правилам. Например, если число меньше 0,5 млн рублей, оно округлено до нуля. Аналогично округлены все относительные показатели (динамика, структура активов и пассивов). В структуре активов сумма долей может быть меньше 100%, так как корсчет в ЦБ методикой отнесен к работающим активам, но в показатель высоколиквидных активов он не входит.

Собственный капитал является одной из составляющих надежности банка, характеризует его способность отвечать по обязательствам. «Ф.», определяет собственный капитал как сумму уставного капитала, эмиссионного дохода, прочих фондов, прибыли (за вычетом расходов и величины распределенной прибыли) и резервов. Субординированные кредиты при расчете капитала не учитываются. В силу этого, а также других деталей, указанный собственный капитал зачастую ниже, чем объявляют сами банки.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Опрос

Вы планируете менять работу в новом году?

  • Да, планирую 36%
  • Подумываю об этом 26.4%
  • Нет, пока никаких перемен 28%
  • Это секрет! 9.6%
Другие опросы

Рассылка



Вас заинтересует

© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт журнала «Финансовый директор» - это профессиональный ресурс для сотрудников финансовых служб и профессиональных управленцев.

Вы получите доступ не только к этому файлу, но и к другим статьям, рекомендациям, образцам регламентов и положений для управления финансами компании.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте,
чтобы продолжить чтение статьи

Еще Вы сможете бесплатно:
Скачать надстройку для Excel. Узнайте риск налоговой проверки в вашей компании Прочитать книгу «Запасной финансовый выход» (раздел «Книги»)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль